会计每月重点工作流程是什么

增值税税额计算：

(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

公司财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，有无编码、税率错误，及时进行修正，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。

(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达公司，公司在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后，方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行，勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此公司财务应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。

2第二项、月初需要准备增值税纳税申报：

增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般尽量提前进行申报。

3第三项、计提附加税及相关费用：

按照税法要求，公司在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税(费)，公司应在月末计提，月初申报缴纳。

这些计提的税金属于公司费用，因此公司在估算当月利润时，也应考虑这些数据。

4第四项、网上申报：

基本流程如下：

一般纳税人基本都有税控设备，请注意税控设备也需要及时在网上抄报税并在申报完成后再清卡。

(1)抄报税：

金税盘版：

计算机连接互联网状态下登陆开票系统，征期内系统自动进行上报汇总工作，提示抄报数据上传成功，这说明您已经完成上报汇总。

税控盘版：

新版软件电脑联网稳定，服务器地址正确的情况下登陆开票软件自动上报汇总。如系统没有自动完成，请点击模块报税处理--网上抄报--上报汇总(所有的票种都需要点击一次)

(2)纳税申报：纳税人通过一证通登陆网上申报软件进行网上申报。

(3)清零解锁：申报成功后，纳税人需要再次登录税控系统，对税控设备进行清零解锁。

注意如果月初需要领用发票的公司，请在月初申报完毕并已经清卡后再领用发票。

5第五项、日常财务事务：

1、根据出纳的报销单，制作相关费用凭证;

2、根据销售合同，开具相关发票，并进行账务处理;

3、根据银行回单制作相关往来账务;

4、根据进货合同及收到的购进发票，制作成本凭证;

5、去银行打印缴款凭证，制作相关税务处理凭证;

6、费用的计提与摊销：每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等，做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

7、根据工资报表，进行相关账务处理。

8、最后对损益类科目核算：所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。

6第六项、整理装订凭证：

这个是每个财务的基本工作，法律对于财务帐薄有明确的保存期限，所以我们一定要对这些原始凭据保持干净，对财务凭证进行排序、粘贴、折叠后，原始凭证附在记账凭证后的顺序应与记账凭证所记载的内容顺序一致，不应按照原始凭证的面积大小来排序。

定期对财务凭证按照编号顺序，外加封面、封底装订成册，并在装订线上加贴封签，这就是财务凭证装订。在封而上，应写明单位名称、年度、月份、己账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证的张数，并存封签处加盖财务主管的骑缝图章。

财务凭证装订的要求是既要美观大方又要便于翻阅，因此存装订时，财务人员要先设计好装订册数及每册的厚度。一般来说，一本凭证的厚度以1.5—2厘米为宜，太厚了不便于翻阅、核查。有些财务人员在装订财务凭证时采用角订法，装订起来简单易行。

所有汇总装订好的财务凭证都要加上封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸等。

现在公司对装订的公司财务凭证一般装在专业的财务凭证盒子里，一个年度相关的明细帐及汇总帐也需要一起保管在专门的保险柜中。

财务凭证的保管期限和销毁手续必须严格按照财务制度的有关规定执行。财务凭证和账簿需保存30年。财务凭证保存期满需销毁时，必须开列清单，按照规定的手续报经批准后方可销毁。任何单位都不能自行随意销毁财务凭证。

7第七项、出具财务报表：

现在公司大部分都是使用财务软件进行账务处理，所以财务报表基本上都是自动生成的。但是作为财务人员，还是需要知道财务报表制作的原理，财务报表是每个项目是由财务软件中那些科目组成的，这些对于撰写财务分析报告是非常有帮助的。

8第八项、月底相关事项

月底时注意及时与业务部门商讨，本月预计哪些销售是当月需要开发票，这样才能让财务测算出本月的销售额大概是多少;同时通知采购部门，哪些单位款已付而发票未到，需要去催促的。

月底时与行政部门一起制作本月工资报表

月底时与出纳对现金盘点及核对银行账务往来

9第九项、核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转。最后在软件中进行结账!

在这项工作中，财务人员最好对每个月结账前做一个备份，这样如果你在结账后发现有问题，可以直接恢复未结账前的账套。

当然如果在次月发现上月记账中出现了问题，如果在月初可以直接恢复上月账套处理，也可以在本月更正，做红字等方法处理。当然还可以反结账处理。