;)
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
取消
确定
企业所得税汇算清缴中差异如何处理
精选回答
企业所得税汇算清缴时，会计与税法的差异最终会形成企业当年应纳税额或者应退税额。一般做如下分录进行处理，如果企业汇算清缴后，需要补充缴纳的企业所得税时，做如下分录，
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交所得税。
实际缴纳税款时，分录为，
借：应交税费—应交所得税，
贷：银行存款。
最后，调整未分配利润，
借：利润分配—未分配利润，
贷：以前年度损益调整。
如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，
借：应交税费—应交所得税，
贷：以前年度损益调整。
同样需要调整未分配利润，
借：以前年度损益调整，
贷：利润分配—未分配利润。
上一篇：
计提社保公积金会计分录是什么
下一篇：
企业年金如何计征个税
推荐问题
企业所得税税率是多少 问
企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。所得税=应纳税所得额 × 税率（25%或20%、15%），如果是小微企业还会有减免，减免后的实际税率为10%或者5%。 答
个人所得税汇算清缴怎么做 问
（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元； （二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元； （三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额； （四）纳税人申请退税。 答
企业所得税会计分录怎么做 问
计提企业所得税时： 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交企业所得税。 预缴所得税时： 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款。 汇算清缴补税时： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交所得税。 缴纳税款时： 借：应交税费—应交所得税， 贷：银行存款。 答
企业所得税税负率多少合适 问
1 餐饮业 2.00%， 2 道路运输业 2.00%， 3 电力、热力的生产和供应业 1.50%， 4 电气机械及器材制造业 2.00%， 5 房地产业 4.00%， 6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%， 7 纺织业 1.00%， 8 纺织业--袜业 1.00%。 答
小规模企业所得税怎么计算 问
企业所得税=利润总额*所得税税率。 如果符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%。如果不符合小型微利企业条件，所得税税率是25%。 答
相似问题老师 企业所得税汇算清缴提示有这个差异 我应该如何查找呢
答： 你好，年度纳税申报表中A100000这个表你看一下，然后和你填的年度财务报表里的利润表对一下，这里显示这两个表的利润总额不一致，你看一下是你利润表填错了，还是汇算清缴填错了
汇算清缴补缴的企业所得税账务上如何处理？
答： 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
汇算清缴企业所得税的时候企业工资实发数与账载金额有差异，怎么处理
答： 你好，具体的是多几题了，还是多发放了。
- 免费提问
- 极速解答
- 紧急催问
微信扫码，免费提问!
您的提问内容过于简单，请在内容中概述您的问题，问题不能少于10个字
加载中...;){kind=link}