文化传媒公司的账务处理怎么操作

来源: 会计学堂实务 2021/01/18 13197人查看
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文化传媒公司的账务处理怎么操作


文化传媒公司属于提供现代服务的企业,可以参考现代服务业的账务,一般其账务处理一般包括取得收入,结转成本,确认期间费用等。其分录为:

收到服务费时分录为,

借:银行存款/现金,

贷:主营业务收入,

贷:应交税费—应交增值税。

支付成本费用时,

借:主营业务成本,

贷:应付职工薪酬/库存商品等。

缴纳增值税时做如下分录,

借:应交税费—应交增值税,

贷:银行存款。

计提税金及附加时,

借:税金及附加,

贷:应交税费—应交城建税/教育费附加/应交文化事业建设费等,

支付期间费用时,

借:管理费用—办公费等,

贷:银行存款等。

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