;)
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
取消
确定
旅游服务业差额纳税怎么操作
精选回答
一、政策规定，
财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确：试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
二、税额计算，
由于试点纳税人提供旅游服务可以选择差额征税办法在财税〔2016〕36号文附件规定的，并不属于简易征税办法，因此，对于一般纳税人选用此办法的，除了销售额中已抵减费用外，仍然可以抵扣其它正常进项税额。
旅游业差额征税的销售额＝取得的全部价款和价外费用－向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用。
（一）一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额， 当期销项税额＝销售额÷（1+6%）×适用税率6%，
（二）小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1+3%）×征收率3%。
上一篇：
计提社保公积金会计分录是什么
下一篇：
建安企业一般纳税开票税率是多少
相似问题旅游行业，小规模纳税人开具旅游服务发票时需要选择差额征税吗
答： 你好！可以的，可以选择
差额征税的账务处理，相关成本费用扣减销售额（以旅游服务为例）。 确认旅游服务收入： 借：银行存款 318 贷：主营业务收入 300 应交税费——应交增值税（销项税额） 18 支付旅游费用等： 借：主营业务成本 200 贷：银行存款 200 这个钱，是付给旅游公司的供应商了。 然后，公司调整成本： 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）18 贷：主营业务成本 18 这整个操作下来，税务局没收到旅游公司的钱啊。这不就相当于旅游公司没有缴纳增值税么？旅游公司不用缴纳增值税么？
答： 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）12 贷：主营业务成本 200*6%=12
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
旅游业差额征税怎么税务申报
答： 你好！在附表里面把扣除的含税金额填在第一大栏下面的行次，第二大栏填写对应含税销售额
- 免费提问
- 极速解答
- 紧急催问
微信扫码，免费提问!
您的提问内容过于简单，请在内容中概述您的问题，问题不能少于10个字
加载中...;){kind=link}