进项发票比销项发票多怎么税务处理

来源：会计学堂税务 2020/09/29 3314人查看

精选回答

进项发票比销项发票多怎么税务处理

已经认证的话正常申报即可，如果没有认证，想要达到税负标准的，可以分批认证或是自己筹划认证时间。

已经认证的话，会计：

（1）本月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。1、结转：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费-未交增值税；

小于0，可以暂时不做处理。

（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。

也就是可以冲后余额留在进项税明细账中，或是单独设置上年留抵明细科目转过去，实务都是可以的。

没有认证的，可以先把进项税以外部分入账，增值税认证时候入账，并标注原件的位置。

扩展知识：

1. 老师，请问勾选的进项发票比销项发票多了，申报时怎么处理呢？又怎么做账呢？

2. 老师我问下我这个月进项发票单张税额比销项多多了几十块钱我多的这部分怎么账务处理

3. 2026年企业所得税汇算清缴填报实战精讲：从基础到案例轻松搞定

4. 新办企业税务登记

5. 应税服务

6. 发票查询

上一篇：计提社保公积金会计分录是什么

下一篇：企业实缴出资额后需要工商登记吗

推荐问题

怎么在电子税务局查询认证的进项发票明细问

不在电子税务局查询认证的进项发票明细，在增值税综合服务平台查询。进入《增值税发票选择确认平台》，抵扣勾选-抵扣勾选统计，统计查询，然后可以看历史属期，选择属期，可以查看明细。答
进项发票勾选认证操作流程是什么问

1、首先打开税务局网上发票勾选网址，以广东税务为例，输入税控盘密码进行登录。 2、登录进系统后会看到系统里面很多菜单，点一下确认勾选菜单。 3、点勾选确认之后就会出现未认证发票可以选择确认。 4、勾选上需要认证的发票点确认。 5、出现提示信息你勾选的汇总确认。勾选确认之后需要提交就可以了。答
没有进项发票可以开销项发票吗问

没有进项发票，当然也可以开具销项发票，只要是公司真实发生的业务，只是无法抵扣进项税额，需要按实际税率开具的销售税额全额申报缴纳增值税。销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金，销项税额是一般纳税人在销售货物时，向购货方收取的货物增值税税额。答
进项发票和销项发票有什么区别问

进项发票是对方开给自己单位的，销项发票是自己单位开给对方的。销项发票是自己单位开具了发票需要缴纳增值税，取得收入；进项发票是自己单位取得了进项税额，可以抵减单位开具的销项税额，发票不含税金额作为成本费用入账。答
收到进项发票如何做会计分录问

1、企业购进原材料或支付费用取得专票认证后，其会计分录为：借：原材料（或费用之类的科目），借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：银行存款（或应付账款）。 2、企业抵扣进项时，其会计分录为：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）。答