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本月开出一张负数发票怎么入账
精选回答
如果企业销售商品后开出一张负数发票，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等(红字)，
贷：主营业务收入(红字)，
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。
同时冲减成本分录：
借：主营业务成本(红字)，
贷：库存商品(红字)。
扩展知识：
5. 发票查询
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相似问题5月开的发票，这月红红冲，开出来是负数吗，还有5月开的那张入账吗
答： 五月份的需要正常做账，六月份开出的负数，需要做红冲收入的。
3月份开具一张负数发票，接着开出正数，开局了红字发票信息表，4月初我申报时，这张负数发票如何处理
答： 那就需要看下您是否有正确的红字发票信息表和负数发票信息表，如果有的话，那可以在纳税申报时把所有发票信息表计算进去，完成纳税申报。当然，你也可以把这张负发票进行抵扣补开，具体的流程就需要根据实际情况而定。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师我们是购买方，因为退货本月收到了9月的开出一张负数发票，之前进项已抵扣，这张票分录怎么做
答： 借应付账款，贷库存商品、应交税费、应交增值税进项转出。
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