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需要去查明库存过高的原因,才知道该如何调整的。比如是之前少结转了成本,那就补结转成本,
借:主营业务成本,
贷:库存商品。
企业应收账款多计,需要根据实际情况来确认对应的分录,一般来说应收账款多计的时候在借方,贷方则也会有对应的科目,比如主营业务收入等,所以一般对多计的应收账款进行冲减,同时对其对应的贷方科目也需要进行冲减。或者用红字分录冲减错误的凭证,然后做正确金额的分录。 答
计提个人所得税的时候账务处理是, 借:应付职工薪酬—工资, 贷:应交税费—个人所得税。 多计提了就需要做之前计提个人所得税的相反分录,冲销多计提个人所得税的账务处理是, 借:应交税费—个人所得税, 贷:应付职工薪酬—工资。 答
应付职工薪酬为负数说明是少计提了,就需要补计提,分录是: 借:管理费用等科目, 贷:应付职工薪酬。 答
公司注销需要把单位往来科目,存货,固定资产等科目余额清零。 比如把其他应收款收回账务处理是, 借:库存现金等科目, 贷:其他应收款。 把其他应付款清零的账务处理是, 借:其他应付款, 贷:银行存款或营业外收入。 答
调账是调整账务的简称,含义便是在发觉早期做账不正确时,再次编制会计分录,对错账进行调整的一种对策。 答
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