应交税费计提怎么做账

来源：会计学堂税务 2020/01/02 4161人查看

精选回答

应交税费计提怎么做账

应交税费计提除增值税外，一般通过税金及附加进行核算。

增值税结转：

借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税(进项税额转出)，

贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），

应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税-减免税款。

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）,

贷：应交税费-未交增值税。

其他税费：

借：税金及附加，

贷：应交税费-应交消费税、应交城市维护建设税、应交教育费附加等。

扩展知识：

1. 你好老师我想问一下小规模纳税人，应交税费-应交增值税，季度末需要计提吗？待到下个月初缴纳的时候会计分录应该怎么样做呢小规模纳税人应交增值税，季度末需要计提，计提的会计分录应该是： 1. 应交税费-应交增值税：借：应交税费-应交增值税；贷：应交税费-应交增值税预提账户。 2. 应交税费-应交增值税预提账户：借：应交税费-应交增值税预提账户；贷：应交税费-应交增值税计提增值税要做这两笔会计分录嘛

2. 请问个税计提是借：应付职工贷：应交税费借：应交个税贷：银行对吗，还有个税为什么要计提，如果个税是公司承担不是个人承担怎么做账

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1、假如是进项税额，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。 2、假如是销项税额，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。 3、假如是实际缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。答
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