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下列关于长期股权投资的转让，剩余股权应按公允价值计量的有（）。
A持有A公司60%股权，对外出售90%
B持有A公司60%股权，对外出售40%
C持有A公司40%的股权，对外出售80%
D持有A公司40%的股权，对外出售50%
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2019-06-15
公允价值转权益法新的长期股权投资的成本不是原公允加新价值么 怎么答案只有原公允的6320呢
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2022-04-03
假设其他条件不变，下列影响期权价值的各项因素中，会引起期权价值同向变动的是（ ）。
A、执行价格
B、无风险利率
C、标的股票市价
D、标的股票股价波动率
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2020-02-20
假设看跌期权的执行价格与股票购入价格相等，则下列关于保护性看跌期权的表述中，不正确的是（ ）。
A、保护性看跌期权就是股票加空头看跌期权组合
B、保护性看跌期权的最低净收入为执行价格，最大净损失为期权价格
C、当股价大于执行价格时，保护性看跌期权的净收入为执行价格，净损益为期权价格
D、当股价小于执行价格时，保护性看跌期权的净收入为执行价格，净损失为期权价格
1/778
2020-03-07
这个长期股权投资的15000万与表格中公允价值求和一样到底是巧合还是说有内在逻辑关系本来就应该一致
1/261
2020-07-09
请问既然200万元是平均汇率折算，那为什么答案列式中还要用6.1的汇率？另外，本题为什么不用1200万元作为长期股权投资的价值计算？1250×80%<1200
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2019-07-30
老师，请您帮我计算 一下2014.7.1甲公司对乙公司长期股权投资的入账价值？谢谢！
3/423
2021-06-18
长期股权投资入账价值为什么不是2500，不是非同控是看公允价值吗
2/1698
2020-04-13
若知老师做一下
公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。 乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。 要求： （1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值； （2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值； （3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。
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2022-04-08
长期股权投资权益法存在初始入账价值和入账价值，那成本法下的非同一控制下的企业，也存在初始入账价值和入账价值？还是直接按对价的公允价值入账。
2/548
2023-12-18
假设看跌期权的执行价格与股票购入价格相等，则下列关于保护性看跌期权
的表述中，不正确的是（ ）。
A、保护性看跌期权就是股票加空头看跌期权组合
B、保护性看跌期权的最低净收入为执行价格，最大净损失为期权价格
C、当股价大于执行价格时，保护性看跌期权的净收入为执行价格，净损益为期
权价格
D、当股价小于执行价格时，保护性看跌期权的净收入为执行价格，净损失为期
权价格
1/1108
2020-03-07
中级轻一～长期股权投资账面价值等于3800加500*20%加200＊20%*（1-25%）.为什么最后的200要乘以1-25%？
1/1817
2017-07-10
该长期股权投资的账面价值等于280-12=268，又发生亏损1000*30%=300，不应该300-268吗，怎么等于12
1/968
2019-07-04
公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。 乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。 要求： （1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值； （2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值； （3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。
1/963
2022-04-09
老师您好，在长期股权投资中，如果花200万投资合并账面价值为100万的企业，那200-100万的差额如何进行差额处理
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2016-11-23
这个长期股权投资的例题里面的3200是不是错了？不应该是5500*40%=2200吗？而且这题答案是剩余股权账面价值大于剩余应享有的份额的情况
剩余股权账面价值=6000*40%=2400
那剩余应享有的份额不是题目那3200吗？如果是这样不就是小于了吗？
1/1287
2021-07-15
甲公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。
乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。
要求：
（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；
（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；
（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。
1/1553
2022-04-11
公司是一家上市公司，当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权，每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元，都是三个月到期，到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元，三个月的无风险报酬率为0.8%。
乙投资者准备买入1000股甲公司股票，同时买入1000份看跌期权。
要求：
（1）利用套期保值原理，计算套期保值比率和每份看涨期权的价值；
（2）利用看涨期权一看跌期权平价定理，计算每份看跌期权的价值；
（3）在（2）的基础上，如果股票价格下跌14元，计算Z投资者的组合净损益。
1/2125
2022-04-08
假设看跌期权的执行价格与股票购入价格相等，则下列关于保护性看跌期权的表述中，不正确的是（ ）。
A、保护性看跌期权就是股票加空头看跌期权组合
B、保护性看跌期权的最低净收入为执行价格，最大净损失为期权价格
C、当股价大于执行价格时，保护性看跌期权的净收入为执行价格，净损益为期权价格
D、当股价小于执行价格时，保护性看跌期权的净收入为执行价格，净损失为期权价格
1/675
2020-03-07
老师您好，请问其他债权投资持有期间公允价值变动，当期期末账面余额是否调整为公允价值
1/597
2022-04-01
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