老师好,建筑企业非公司员工,但是参与了工程项目的 问
你好!这个税务局一般是不会认可的 答
老师,请问公司购买车辆五年后,过户给个人,需要交纳 问
您好, 要交增值税,企业所得税,附加税 答
什么经实地盘点以材料盘盈18kg,单位成本为2.50元, 问
你好,请问有什么可以帮助到您? 答
老师好这个季度核算下来超了500万了全年。税率是 问
您好,不是不是,我们还没有转为一般人呢,转一般人前都是小规模的税率1%, 答
老师们:公司对于科创部门的科研项目,周期一般都是 问
一、科研项目账务处理原则 1.清晰分类:对于作为牵头单位和合作单位的科研项目,应在账务上清晰分类,确保每个项目的收支情况都能被准确追踪。 2.专款专用:无论是自筹经费还是财政经费,都应遵循专款专用的原则,确保资金用于项目的实际需要。 3.按时结算:项目周期内的各项费用应按时结算,避免资金积压或挪用。 二、自筹经费处理 1.收入确认:自筹经费的收入应在收到款项时确认,并计入相应的科研项目收入账户。 2.支出管理:自筹经费的支出应按照项目预算和实际需求进行,确保资金用于项目的研发、实验、人员工资等合理开支。 3.结转处理:在每个会计期末,应对自筹经费的收入和支出进行结转,确保项目成本和收入的匹配。具体的结转方式可以根据公司的会计政策和项目周期进行调整。 三、财政经费处理 1.资金申请与拨付:公司应根据项目的需要,向相关部门申请财政经费,并在获得拨付后,及时将资金纳入公司账户。 2.支出管理:财政经费的支出应遵循国家相关政策和规定,确保资金用于项目的研发、实验、设备购置等合规开支。 3.经费决算与审计:项目结束后,公司应组织财务和审计部门对项目进行经费决算和审计,确保财政经费的合规使用。 4.结转处理:在每个会计期末,应对财政经费的收入和支出进行结转,确保项目成本和收入的匹配。具体的结转方式可以根据公司的会计政策和项目周期进行调整。 答
公司是一家上市公司,当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权:欧式看涨期权和欧式看跌期权,每份看涨期权可以买入1股股票,每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元,都是三个月到期,到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元,三个月的无风险报酬率为0.8%。 乙投资者准备买入1000股甲公司股票,同时买入1000份看跌期权。 要求: (1)利用套期保值原理,计算套期保值比率和每份看涨期权的价值; (2)利用看涨期权一看跌期权平价定理,计算每份看跌期权的价值; (3)在(2)的基础上,如果股票价格下跌14元,计算Z投资者的组合净损益。
答: 答案:(1)股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16(元) 股价下行时市价46元(60-14)低于执行价格, 所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=(16-0)/(60+26-46)=0.4, 购买股票支出=0.4×60=24(元), 看涨期权价值=24-(46×0.4-0)/(1+0.8%)=5.75(元)。 (2)根据期权的平价定理公式:看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值,则有5.75-看跌期权价格=60-70/(1+0.8%),得出看跌期权价格=15.19(元)。 (3)乙投资者准备买入1000股甲公司股票,同时买入1000份看跌期权,这是保护性看跌期权。股价下跌14元,股价=60-14=46(元)这时候股价小于执行价格,组合净损益=1000×(执行价格-股票买入价格-期权费用)=1000×(70-60-15.19)=-5190(元)。
公司是一家上市公司,当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权:欧式看涨期权和欧式看跌期权,每份看涨期权可以买入1股股票,每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元,都是三个月到期,到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元,三个月的无风险报酬率为0.8%。 乙投资者准备买入1000股甲公司股票,同时买入1000份看跌期权。 要求: (1)利用套期保值原理,计算套期保值比率和每份看涨期权的价值; (2)利用看涨期权一看跌期权平价定理,计算每份看跌期权的价值; (3)在(2)的基础上,如果股票价格下跌14元,计算Z投资者的组合净损益。
答: )股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16(元) 股价下行时市价46元(60-14)低于执行价格, 所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=(16-0)/(60+26-46)=0.4, 购买股票支出=0.4×60=24(元), 看涨期权价值=24-(46×0.4-0)/(1+0.8%)=5.75(元)。 (2)根据期权的平价定理公式:看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值,则有5.75-看跌期权价格=60-70/(1+0.8%),得出看跌期权价格=15.19(元)。 (3)乙投资者准备买入1000股甲公司股票,同时买入1000份看跌期权,这是保护性看跌期权。股价下跌14元,股价=60-14=46(元)这时候股价小于执行价格,组合净损益=1000×(执行价格-股票买入价格-期权费用)=1000×(70-60-15.19)=-5190(元)。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
公司是一家上市公司,当前每股市价60元。市场上有两种以该股票为标的资产的期权:欧式看涨期权和欧式看跌期权,每份看涨期权可以买入1股股票,每份看跌期权可以卖出1股股票。两种期权行使权利的价格都为70元,都是三个月到期,到期前甲公司不分配现金股利。预计三个月后甲公司股价上涨26元或者下跌14元,三个月的无风险报酬率为0.8%。 乙投资者准备买入1000股甲公司股票,同时买入1000份看跌期权。 要求: (1)利用套期保值原理,计算套期保值比率和每份看涨期权的价值; (2)利用看涨期权一看跌期权平价定理,计算每份看跌期权的价值; (3)在(2)的基础上,如果股票价格下跌14元,计算Z投资者的组合净损益。
答: 答案:(1)股价上行时期权到期日价值=60+26-70=16(元) 股价下行时市价46元(60-14)低于执行价格, 所以股价下行时期权到期日价值为0套期保值比率=(16-0)/(60+26-46)=0.4, 购买股票支出=0.4×60=24(元), 看涨期权价值=24-(46×0.4-0)/(1+0.8%)=5.75(元)。 (2)根据期权的平价定理公式:看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产的价格-执行价格的现值,则有5.75-看跌期权价格=60-70/(1+0.8%),得出看跌期权价格=15.19(元)。 (3)乙投资者准备买入1000股甲公司股票,同时买入1000份看跌期权,这是保护性看跌期权。股价下跌14元,股价=60-14=46(元)这时候股价小于执行价格,组合净损益=1000×(执行价格-股票买入价格-期权费用)=1000×(70-60-15.19)=-5190(元)。