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老师，我们因为计提坏账，产生递延所得税资产，所以做了一笔分录
借：递延所得税资产 500
借：所得税费用-递延所得税费用 -500
这样对吗
如果对了，借所得税费用红数（实际就是所得税费用贷方），在填报汇缴年报报表时，哪里要填这个数据，我怎么感觉没地方填这-500呢，请看我的上传图片
1/591
2018-05-09
老师好，第三大题的第二小题中的应确认递延所得税费用，答案为什么得加上100*15%？前面计算递延所得税资产的时候不是已经把100的差异计上了吗？怎么还重复计一次？
3/696
2021-06-29
题中给了递延所得税资产期初余额，为什么最后计算递延所得税费用时直接用的期末数，没有用期末-期初呢
3/2423
2020-05-28
所得税费用＝递延所得税+当期应交所得税,递延所得税分为递延所得税资产和递延所得税负债。前面的所得税费用是不是就是利润表中年末的所得税费用？如果不是年末是月末的话，是不是利润表中的所得税费用仅仅指的是当期应缴纳的所得税？是不是到了年末才做借:所得税费用 递延所得税资产（或者贷）贷:应交税费-应交所得税（当期应缴纳的所得税）递延所得税负债（或者借方）同时结转借:本年利润 贷:所得税费用？平时月末借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 同时结转借:本年利润 贷:所得税费用？
3/1680
2019-03-13
所得税费用=应纳税所得额*所得税税率+递延所得税：（递延所得税负债的期末余额-期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-期初余额）
为什么这个是+负债－资产
1/1840
2020-05-24
对于其他债权投资来说，分录中递延所得税是计入其他综合收益，而不是计入“所得税费用”，那么最后在计算全年所得税费用，所得税费用=应交所得税+递延所得税，债权投资的递延所得税是否应纳入全年所得税费用的计算中
1/3459
2021-03-27
老师您好，马上考试了，到现在还傻傻分不清什么时候用 借:递延所得税资产
贷:所得税费用
什么时候用 借:所得税费用
递延所得税资产
贷:递延所得税负债
应交税费-应交所得税
做题的时候老是搞反
1/537
2021-08-26
请问老师
1.递延所得税费用与所得税费用有什么差别呢，该怎么区分呢
2.递延所得税费用里面包含哪些，所得税费用包含些什么呢
1/195
2021-08-24
老师，本期所得税费用266550.59元，递延所得税资产56747.03元，递延所得税负债220642.96元，应该预交多少企业所得税？
1/290
2021-01-13
请问：所得税费用的余额=应交所得税贷方数-递延所得税资产借方余额+递延所得税负债贷方余额？
2/2235
2019-04-19
下列关于所得税会计处理的表述中，正确的有( )。
A.所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用
B.当期应纳所得税额应以当期企业适用的企业所得税税率进行计算
C.递延所得税费用等于期末的递延所得税资产减去期末的递延所得税负债
D.当企业所得税税率变动时，“递延所得税资产”的账面余额应及时进行相应调整 E.当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额
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2023-01-05
55、下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（ ）。
A
借：所得税费用 116.75 递延所得税资产 65 贷：应交税费一应交所得税156.75 递延所得税负债 25
B
借：所得税费用 156.75 贷：应交税费一应交所得税 156.75
C
借：所得税费用 116.75 贷：应交税费一应交所得税 116.75
D
借：所得税费用156.75 递延所得税资产65 贷：应交税费一应交所得税196.75 递延所得税负债 25
3/1215
2020-03-29
请问其他权益工具投资因公允价值变动导致的其他综合收益增加，产生的可抵扣暂时性差异不会形成递延所得税收入吗？但为什么计算应确认递延所得税费用的时候也要扣除呢？
4/5852
2021-09-05
该企业2020年年初递延所得税资产和递延所得税负债账面金额均为零。2020年期末，企业应确认递延所得税资产 万元；确认递延所得税负债 万元。当期利润表列示的所得税费用应为 万元。
6/2479
2021-11-23
我想问问 递延所得税费用怎么求呢
3/64
2022-03-30
哪些影响留存收益，但是不需要考虑递延所得税费用的情况 ？我知道有个其它权益工具，还有嘛？
3/575
2023-11-07
确定累积影响数时，不需要考虑损益变化导致的递延所得税费用的变化
这计划对不对，为什么？
2/789
2022-11-30
老师请问这道题 我做的这笔分录对吗？
为什么答案写的递延所得税费用=（0-0）-（750＋150+125-100）=-925（万元）
这里减去的期初100 在分录里面怎么体现？我怎么觉得减掉分录就不平了？
3/44
2022-08-11
比如计提坏账100，同时就做借递延所得税资产贷所得税费用吗递延所得税要什么时候做
1/521
2023-03-13
递延所得税资产，递延所得税负债
1/1137
2021-03-03
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