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在交企业所得税时我的分录是借主营业务税金及附加，贷应交税金应交企业所得税；借应交税金应交企业所得税，贷银行存款，这样做有借吗？
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2022-02-10
老师，多扣的增值税计入营业外收入，分录是：
借：银行存款
营业外支出
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
这样做吗？
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2018-10-19
老师营改增后，会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
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2016-08-12
老师，我见到一笔分录，开负数发票 借：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字） 贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额） 这怎么讲？
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2021-02-27
借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
老师好，请问上面的两个增值税是进项税还是销项税额？
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2015-10-08
我多做了一步，第一步借银行存款，贷主营业务收入、贷应交税费—应交增值税。第二步借：应交税费—应交增值税，贷：应交税费—减免税费。第三步借应交税费—减免税费，贷：营业外收入—减免税额。可以不
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2019-10-22
小规模纳税人，销售商品时，发生销售退回
借：应收账款
应交税费——应交增值税（销项）
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果退回： 借：库存商品
贷：主营业务成本
借：主营业务收入
贷：应收账款
应交税费——应交增值税（待抵扣）
可以这样做吗？
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2018-12-17
房地产企业营改增以前的收入在录会计凭证的时候需要把营业税单独列出吗？借：现金 贷主营业务收入 贷：应交税费—应交营业税 这样对吗？
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2021-04-22
021年（多记收入冲减、多记成本冲减）：
4-1、借：利润分配-未分配利润 95,675,913.44
贷：以前年度损益调整-主营业务收入 95,675,913.44
4-2、借：以前年度损益调整-主营业务成本 106,383,004.77
贷：利润分配-未分配利润 106,383,004.77
4-3、借：以前年度损益调整-所得税费用 2,676,772.83（10,707,091.33*25%）
贷：应交税费-应交所得税税 2,676,772.83（10,707,091.33*25%）
老师，这笔调整分录对吗？
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2023-04-03
老师您好，
小规模纳税人，收到提供劳务，收到2900元发票，税率1%，做账时候应交税费减免增值税要结转到营业外收入吗？
借:银行存款29000
贷:主营业务收入28712.87
应交税费-应交增值税287.13
借:应交税费-应交增值税287.13
贷:营业外收入287.13
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2022-04-12
老师我的账套直接带出来的是应交税金-应交增值税，不是应交税费-应交增值税这个有关系吗，我看到营业税金及附加也是主营业务税金及附加
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2023-11-16
季度销售收入小于9万元的免增值税 会计分录是不是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 -应交增税 借应交税费-应交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入-政府补助可以吗
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2018-03-02
借：现金 贷：主营业务收入 应交税费 然后结转，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费 结转费用：本年利润 贷：主营业务税金及附加？
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2019-01-11
软件企业增值税退税的分录？是下面这样吗
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税金--应交增值税(销项税额)
再做结转免交税款
借:应交税金--应交增值税(减免税款)
贷:补贴收入
借:应交税金--应交增值税(销项税额) 贷:应交税金--应交增值税(减免税款)
是补贴收入还是营业外收入？？
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2020-04-13
内账计提3%增值税，借：营业税金及附加，贷应交税费-应交增值税，营业税金及附加二级明细写什么
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2017-03-01
老师好！我公司是小规模纳税人：我在计提营业税金及附加时分录：借：营业税金及附加--城建税 143.22元，贷：应交税费--应交城建税 143.22元，对吗？还是借：营业税金及附加 143.22元，贷：应交税费-应交城建税1423.22元？那个对？
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2020-05-25
现在正在结2018年12月31日前的账，会计利润是200万，营业收入是4000万，有招待费30万，我记应交所得税时，需要直接按会计利润200*0.25=50万计吗？还是需要按税法调整后的30*60%=18 没有超过营业收入的千分之五，200*0.25+12=62万贷记应交税费-应交企业所得税 62万？哪种对
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2019-01-12
计算本期主营业务成本应交纳的营业税金12000元
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2015-11-28
随同产品销售但单独计价的包装物，其收入记入“其他业务收入”，消费税记入“税金及附加”。 不含税收入2000元 不含税的包装物200 ： 借：应收账款2000+200+286=2486 贷：主营业务收入2000 其他业务收入200 应交税费-应交（销项）2200*0.13=286 借：税金以及附加税 贷：应交税费-应交消费税 （2000+200）*消费税税率 上面那句话是这个意思吗？
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2024-05-27
计提附加税可以这样计提嘛？借:主营业务税金及附加-城市维护建设费 主营业务税金及附加-教育费附加 主营业务税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-应交城市维护建设 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加
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2017-04-20
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