;)
】
甲卷烟厂为一般计税方法纳税人，生产A、B、C三种卷烟，A种卷烟不含税价格每标准条73元，B种卷烟不含税价格每标准条78元；C种卷烟不含税价格每标准条62元。5月发生以下经济业务：
（1）月初库存外购应税烟丝金额为0，当月从乙卷烟厂购入一批已税烟丝，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额3.9万元，已经验收入库。（注意：消费税只交一次）
（2）领用购入烟丝的25%，生产A种卷烟100箱（250条／箱，200支／条），并销售给某商场，当月结清款项；
（3）领用购入烟丝的25%，生产B种卷烟100箱（250条／箱，200支／条），并销售给某商场，当月结清款项；
8/1782
2021-11-24
1.某木地板厂为增值税一般纳税人.2019年6月有关生产经营情况如下:
(1)向农业生产者收购原木一批，收购凭证上法明的支付收购货款为30万元，原木验收入库后，又将其运往木材厂加工成未经涂饰的素板，取得加工厂防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明的支付加工费为5万元，增值税0.65万元，加工厂无同类产品价格并巳代扣代缴消费税，专用发票本月已认证。
(2)木地板厂将收回的委托加工的素板验收入库后，生产车间领用其中的80%用于继续生产实木地板。
(3)当月销售给某建材市场实木地板150万元(不含税)，将市场价值10万元(不含税)的实木地板用作本单位办公室装修(实木地板的消费税税率5%)。
要求:
(1)计算木材加工厂应代扣代缴的消费税税额。资乐 浴又易为警
(2)计算该木地板厂当月应缴纳的消费税税额。
2/3499
2021-06-23
5月5日购进油漆、修理用零备件原材料一批，当天取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元；发生运费1.4万元，5月6日取得增值税专用发票；原材料已验收入库。分录
1/482
2023-12-13
甲卷烟厂为一般计税方法纳税人,生产 A、B、C 三种卷烟。A 种卷烟不含税调拨价格每标准 条 73 元,B 种卷烟不含税调拨价格每标准条 78 元;C 种卷烟不含税调拨价格每标准条 62 元。 5 月发生以下经济业务:
(1)月初库存外购应税烟丝金额为 0,当月从乙卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开 具的增值税专用发票,注明价款 30 万元、增值税税额 3.9 万元,已经验收入库。 (2)领用购入烟丝的 25%,生产 A 种卷烟 100 箱(250 条/箱,200 支/条),并销售给某商场,当月结 清款项;
(3)领用购入烟丝的 25%,生产 B 种卷烟 100
1/1207
2022-12-14
监控设备升级改造，发票上的名称能写成建筑服务*施工费吗
1/576
2023-03-27
老师防伪税服务发票抵扣的税款在填写报表的时候怎么填写
7/568
2018-11-11
小规模纳税购买防伪税控盘，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。抵扣的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。是这样做分录吗？那应交税费-应交增值税，借方不是一直有余额
1/1016
2018-05-21
货物运输业增值税专用发票的式样、内容及防伪措施有哪些？
1/1109
2017-06-13
请问15年成立的公司普票国税老发票升级到2008再升级到2016最后升级到04 2016版对吗？
1/513
2021-03-09
刚听了鱼跃老师讲的防伪税控全额抵扣的课程，讲解的过程中会计账务处理是通过了递延收益科目的，最后大海公司的案例就直接走管理费用了，没通过递延收益，请问我们现在也可以按照大海公司这个账务处理来做会计分录吗？还是也要通过递延收益？
1/963
2016-06-10
防伪税款280当月没有抵扣 还用借应交税费 应交增值税 减免税额吗？
1/692
2021-10-12
请问：防伪开票系统打不开，开不了发票怎么办？
1/1217
2019-10-17
1)购进一批原材料，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为50万元，增值税为8.5万元。同时取得运输费增值税专用发票注明的运费2万元，保管费0.07万元，装卸费0.11万元；
1/2198
2021-04-28
甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，确定乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000，加工的白酒当地无同类产品市场价格
1/1107
2021-05-04
老师，这次金税盘升级是小规模，一般纳税人需要升级么？
1/1020
2020-03-03
老师，问一下，那个防伪税控是要做2张凭证吗？一张是：借：管理费用——办公费，贷：现金，另一张是：借：应交税费——增值税（减免税额），贷：营业外收入，是这样吗？是需要做2张凭证？
1/763
2016-08-12
防伪开票系统维护费是开增值税专用发票和普通发票的吗
1/677
2016-11-24
老师你好！防伪系统开票维护费怎么做分录呢？
1/454
2020-01-07
全国征税监控系统升级，年报政策改变，有没有关于企业所得税汇算方面的课件
1/431
2019-03-07
老师，请教下，本月购买防伪税控系统并取得发票，但本月未发生业务，没有税额要抵减，在申报纳税的时候，要不要填写减免税申报明细表呢？
1/2813
2016-10-21
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
