;)
老师，我想问一下，
做了进项转出，进项税额已经转到未交增值税了，那又转入了进项税额专出，那应交税金-进项税额有余额了就，是嘛
3/1260
2016-11-04
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
1/1124
2019-03-20
我现在是8月缴纳了2021年10月1日到2022年1月31日的增值税，2022年1月1日到1月31日的增值税，还有2022年7月1日到7月30日的增值税，那会计分录做借：应交税金-应交税费-未交增值税，贷：银行存款，那么2022年1月份的增值税款是不是重复缴纳了呢
1/292
2022-09-19
这个对吗月末=销项-进项 销项＞进项 为正数 转入 应交税费-未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未缴增值税） 贷：应交税费-未交增值税缴纳时： 借：应交税费-未交增值税（已交税费） 贷：银行存款销项＜进项 为负数 转入 应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未缴增值税）
4/792
2018-10-15
老师，你好，我公司转出未交增值税借方有5万多，5月份销项税是13766.19，进项认证11664.8，收入是105893.81，税负率是3个点，未交增值税借方是之前应交而未交的意思吗？这样我税负率没有达到，我该怎么做账，麻烦老师为我解答一下，谢谢.
2/433
2020-06-02
之前我们单位的会计做的是把每个月的留底做到待抵扣增值税里了，然后月底再把待抵扣转到进项税，要做一笔，然后再做一笔应交税金-未交增值税的，剩下的不勾选，现在到年底了，税号变更的缘故，所有的进项都认证了，现在造成的进项大于销项，怎么处理，不做的话，待抵扣的数太大了
1/655
2018-01-11
上月有留抵税额，在应交税金-未交增值税借方！本月销-进项后。应该加还是减上月留抵？
1/2287
2019-07-30
老师印花税逾期未报，交了罚款，所交的罚款是滞纳金吗
1/1177
2018-10-19
老师，请问每个月实际交纳的增值税是不是就是应交税费-未交增值税的金额
2/949
2018-10-24
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
3/2019
2019-03-20
跨省工程开票10%的税点，开票金额10万元，税额9090.91元，预缴2%税款1818.18，会计分录：开票做。借：应收账款10万元，贷：主营业务收入90909.09元，贷：应交税金-应交增值税销项税：9090.91.预缴税款部分做，1，计提预缴税金，借；应交税金-预缴增值税1818.18，贷，应交税金-未交增值税。2.实际预缴时，借：应交税金-未交增值税，贷；银行存款。这样做对吗？
1/564
2019-02-22
上一年期末进项大于销项，然后结转到了转出未交增值税借方，那今年期初的这笔转出未交增值税借方余额怎么处理
1/948
2022-02-15
转出未交增值税借方代表什么?_?贷方的未交增值税代表什么意思
1/2047
2020-02-16
老师请问一下我一月份做税金结转之后发现应交税费未交增值税余额是8千多，但1一月申报表应纳税金是三千多，查其原因，是2020年11月要交四千多的税，12月15之前申报并缴纳，但12月的账没做这笔缴纳11税金的的分录，只做了当期的进项跟销项的结转，12月应交税费末交增值税期初贷方有四千（备注11月末缴纳的税金）借方发生额是五千多，，余额就只有三百多，这个账我要怎么做，才能跟申报表一致，做一笔缴纳税金的分录不行，我试过了
1/221
2021-03-26
销项税和进项税的差额就是要缴纳的税，我会计分录需要经过未交增值税吗？还是银行扣款后我直接记录借:应交税费-已交税金 贷:银行存款
1/754
2020-03-27
转出未交增值税借方有余额怎么处理呀（还是说有余额是正常的呢？），因为我这边做一般纳税人，结转税金的时候会做一个借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税的分录
1/1475
2022-06-07
期初转出未交增值税借方余额为10496.22，然后本月销项税额为13931.11，但其中12233为简易征收项目的，已交了税，交税时我计入了已交税金的借方，月底我结转销项税时 借：应交税费——应交增值税（销项税）13931.11 贷：应交税费——应交增值税（已交税金）12233 应交税费——应交增值税（转出未交增值）1698.11，是这样做吗？最后转出未交增值为借方余额8798.11，这样分录对吗？是不是已交税金在月底也需要做结转呢？
1/610
2019-02-13
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
1/1249
2019-11-11
老师，我想问下，月底计提增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，下月缴费 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，这样做是不是不对？资产负债表应交税费那栏金额怎么是付数？，不应该是零吗
2/453
2016-11-11
“未交增值税”是二级科目还是三级科目？
“应交税费-未交增值税”
还是，“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”？
2/3442
2020-07-14
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
