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老师 ：企业2×19年确认的应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值 ？
计税基础=账面200-未来抵扣0=200
如果当期工资200万元支付了 确认了费用 管理费用200 税法只认可150 账面大于税法 所以要确认递延所得税负债 但是计税基础又等于账面 我弄混淆了
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2020-08-14
零基础学会计，出纳工作的流程是什么？
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2023-02-24
零基础去做会计岗位是不是难上加难?
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2023-02-23
基础工资3500，每个月26天，少来一天扣120，当月有个新入职的，就上了5天班，工资是980还是673啊
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2017-08-14
2018年的初级考证 需要买哪些书 我已经有2017年初级考试的教材了
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2017-11-28
2021年初级会计考试通过，2019.12参加了初级管理会计考试，次年4月左右拿到的初管证书，两本证书的继续教育怎么完成?19年到现在一直没有上班
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2021-06-13
初级会计与中级会计可以同时备考吗
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2023-02-23
初级会计职称和中级会计职称的区别
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2023-02-22
不是发生了60吗 计税基础怎么会是0呢
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2021-08-30
审计基础实训案例分析
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2020-07-08
收到预收款即收入实现，如预收款100万，账面100，计税基础=100-100（收入已实现）=0，负债账面大于计税基础产生可抵扣暂时性差异。这样理解选项C吗？
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2021-06-21
老师，这里的资产计税基础，和税收折旧，怎么填呢？
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2021-05-27
代开发票收的税点钱是怎么收的？是以什么为计税基础收的？都包括什么？
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2021-10-05
老师 这个计税基础为什么是1000+60
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2023-08-16
老师,他这个权益法下确认了投次收益导致账面会大于计税基础,应该当时会确认递延吧.现在反冲为什么递延为什么不用反冲?
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2021-06-12
第二问的计税基础为什么是7200，而不是72000呢
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2022-07-15
（2）计算甲公司的租赁净现值。以下计算正确吗？
租赁下的设备计税基础为总租金=390x5=1950万元
年折旧=（1950-150）/6=300万元，折旧抵税300x25%=75万元
第五年的账面价值=1950-300x5=450，残值收入为0，产生的抵税=（450-0）x25%=112.5万元
税后有担保借款利率=12%x（1-25%）=9%
;每年营业现金流量=（800-300）x（1-25%）-390%2b 75=60万元
净现值=-200 %2b60x（p/a，9%,5) %2b(112.5 %2b200)x(p/f,9%,5)=236.48万元
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2022-03-19
老师，这个题第4问我看答案想半天也想不明白，帮我看看第四问的账面金额和计税基础是怎么算的，答案里没有这一步，可以给我讲解下吗？
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2024-06-14
资产处置损益明细表计税基础怎么填写
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2023-04-24
合同负债会计上不符合收入确认条件，确认为负债，税法对于收入的确认原则一般与会计规定相同，此时其账面价值与计税基础"相等"。
答疑老师您好，此时合同负债账面价值假设为100，那么其计税基础不应该等于=100-未来可扣除100=不是等于0吗？不相等啊。
应该是未来可以扣除的金额为0，才相等 不是吗？
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2024-06-30
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