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小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。这句话什么意思？不理解，老师能否做个账务处理把会计分录写出来看一下？
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2020-04-23
季报未计提增值税，但是已经申报并缴款了，一月份补了，但是查了属于民办非营利，增值税小规模纳税人，开具的是增值税普票。怎么做会计分录呢？
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2017-01-15
我要开劳务票（应税劳务）那里我可以选*建筑服务*工程款还是选其它
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2018-03-20
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种：
第一种
借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000
贷：应交税费-未交增值税 10000
第二种
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000
贷：应交税费-未交增值税 10000
当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？
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2022-03-15
一个企业销售货物同时提供劳务，享受增值税优惠政策的时候是分开享受吗？
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2019-01-28
老师好！
请问一下，劳务分包开13%的发票，需要到项目所在地预缴增值税吗；
谢谢！
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2022-11-04
转成应交增值税后需要转到未交增值税吗？
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2019-04-04
公司是做汽车业务的买保险时刷全费，借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款，收到返点时写分录为借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项转出）这样对？该怎么写？
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2018-02-02
老师 ，小规模纳税人 开了 专用发票，借 银行存款，贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税，，，然后 缴纳税的时候 借：应交税费-应交增值税，借 应交税费-应交城市维护费，贷 ：库存现金 ，这样分录 城市维护费是 负数 ，是不是 分录错了 还是
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2021-05-29
老师，上个月发票开多了把押金也开出来了，这个月红冲了又开了一个正确的，该怎么做账呀？上个月做账是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
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2021-07-27
你好老师，我们是小规模，季度没达到30万收入不缴纳增值税，那么如果本季度只有20万收入，是当期做借：银行存款 20万 贷： 主营业务收入 194176.76 应交税费-应交增值税 5825.24 那么这部分不用交的税是转营业外收入吧,借：应交税费-未交增值税 5825.24 贷：营业外收入 5825.24 是这样吗？
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2020-12-09
老师，我们是建筑安装企业，进项税额转出入成本，分录和金额这样对吗？
借：主营业务成本 350
待：应交税费-应交增值税-进项税额转出 350
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2021-05-11
老师你好！小规模的食品加工，
1、法人的车加油有开发票，可以入：”管理费用“吗
2、发票是13%的，也是按价税合计入帐？
3、5月份开始建账，4月份的发票入5月份帐可以吧？
4、如果我5月份 开出销售票，借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税金—应交增值税 ；但是季度申报时我没超30万，那是不是将“应交税金：转入”营业外收入“？
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2023-05-05
老师，这个会计分录代表什么？
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
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2021-03-08
老师，我司开具一张服务费普通发票合计4800元，银行收款，这个分录借：银行存款4800 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(减免税额) 贷方金额怎么填写呢？
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2022-07-14
采购一起货物
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
老师，借方是写库存商品还是主营业务成本呢？
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2022-06-23
老师小规模季度销售不超过45万免增值税，月度做分录的是时候是 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：银行存款吗？每个季度做做一笔借：应交税费-应交增值税 贷营业外收入吗？这个结转每个月需要做吗？
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2021-05-09
如果这是个小规模，我是销售方，是不是贷方不用写应交税费-应交增值税啊
直接借：银行存款，贷：主营业务收入9600
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2021-09-22
老师 我们是一般纳税人 我付款 发票没到 我借应付账款 贷银行存款 发票到了我就借主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款 是这样吗
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2021-08-03
如果小规模开了3000的发票 是：借：应付账款 3000 贷主营业务收入3000 还是借：应付账款3000 贷主营业务收入 2970.3 应交税费应交增值税29.7
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2024-10-12
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