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这里说的同一控制购买少数股权按照实际支付的购买价款确定，合并财务报表调整资本公积吧，在合并方最终持有对同一被投资单位的股权中，不同部分的计量基础会存在差异怎么理解？购买少数股权，也没说购买那些资产啊，怎么知道哪些计量基础不一致，金额分别是多少？
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2018-08-18
学员:请问增值税和毛利有关系吗？可不可以简单的计算，增值税=毛利*税率？
老师:增值税和毛利是两个不同的概念，它们的计算方法和含义都不同。
增值税是基于商品或服务的增值部分征收的税，通常是销售额减去购买成本后的金额乘以税率。
毛利则是销售收入减去销售成本得到的利润。
所以，增值税并不能简单地等于毛利乘以税率。因为增值税的计算基础是增值部分，而毛利的计算基础是销售收入。两者的计算基础不同，所以不能直接相互转换。
@杨柳(杨老师)
毛利不就是产品的增值部分吗？
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2023-07-13
我企业承接基础桩基工程，实际业务是从发包方直接谈妥，但是形式上我们桩基工程属于总承包方的分包工程，请问我们企业可以把发票直接开给发包方？款直接发包方汇款给我们企业？合同我们直接与发包方签订？
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2018-03-19
老师 请问一下 新旧会计制度衔接时 我单位尚有很多年的工程未财务决算 后请了一家中介做了财务决算 但是他们将基建账并入大账时，她把公共基础设施做在资产方，基建拨款余额明细科目转入应付政府补贴款、这样做对吗
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2019-11-03
哪位老师帮帮忙，我想设置一个公式，如报表1中有产品名称，基础模数，单价，超产价。报表2中有产品名称，模数，价格。我如何在报表2中设置一个根据产品名称自动查找价格的公式，使得报表2中的模数小于报表1中的基础模数时价格为报表1的单价，大于时为超产单价
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2022-03-24
老师，有个事儿想听听您的意见。离中级考试还有两个月的时间，按正常情况，我应该学到什么程度。我现在财务管理和经济法学完基础班了，但是感觉不熟练都忘记了，实务基础班还没学完，还有好多章节没学。我这个节奏是不是太慢了，现在不上实体班去听课，都不知道别人学到哪里了
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2016-07-09
老师好，我想问一下 U8用友 初期建立数据的时候 ，为了避免后期经常修改基础信息 有没有什么好的建议 和经验能帮我看看 产品基础信息怎么建立 才能不会导致后期出现问题 比如: 产品名称的建立规则 编号 和条码的建立规则 ，和 一些 其他信息 这样方便与查找查询 调取数据 等注意的
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2019-08-11
企业对固定资产进行后续计量时，账面价值与计税基础不一致的原因有（ ）。
A.会计确定的净残值与税法允许税前扣除的期间和金额不同
B.会计确定的净残值与税法认定的净残值不同
C.会计确定的折旧方法与税法认定的折旧方法不同
D.会计确定的折旧年限与税法认定的折旧年限不同
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2019-08-26
老师 融资租赁-直租 会计上的收入是按摊余成本确定的（相当于是按利息分摊确定的收入），但是税法上是按租金（含本金）确定的收入，那么两者必然收入会有很大的差距 增值税和所得税的计税基础都是按租金确定，那么买的这个融资租赁资产会计上确定的是资产 有票的情况下所得税清算前可以作为成本扣除吗？所得税法有没有关于直租相关的文件呢？
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2021-05-24
因经营环境变化，丙公司经董事会和股东大会批准，于2019年1月1日开始对有关会计政策和会计估计作如下变更:(1)2019年1月1日用于生产产品的无形资产的摊销方法由年限平均法改为产量法。丙公司生产用无形资产2019年年初账面原值为9000万元，原每年摊销900万元(与税法规定相同)，已经摊销3年，未发生减值;按产量法摊销，每年摊销1100万元。变更日该无形资产的计税基础与其账面价值相同。（2)2019年1月1日开发费用的处理由直接计入当期损益改为有条件资本化。2019年发生符合资本化条件的开发费用3000万元计入无形资产，2019年摊销计入管理费用300万元。税法上摊销年限、摊销方法等与会计相
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2024-01-18
计税基础怎么算的，？
为啥不确认递延呢？
应纳税所得额-1000-0.75啥意思？费用支出允许抵扣0.75。算利润的时候不是应该把费用化的减去了吗，这里不应该利润+1000*0.25吗，？
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2021-07-21
乙公司2019年12月20日投入使用的一台设备,买价580万元,安装费用20万元,预计净残值10万元。税法规定的折旧年限为10年,折旧方法为直线法,但企业认为该资产技术进步较快,因此预计使用寿命为8年,采用双倍余额递减法计提折旧。2020年12月31日,预计该资产的可收回金额为420万元,则此时该设备的账面价值和计税基础分别为( )万元。
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2021-12-02
甲公司于2017年12月1日收到与资产相关的政府补助1 000万元确认为递延收益，至2017年12月31日相关资产尚未达到预定可使用状态，相关资产按10年计提折旧，该政府补助属于应税项目。2017年12月31日递延收益的计税基础为（ ）万元，不太明白，这个为什么未来可抵扣的金额为1000万元呢，递延收益怎么就是负债类呐
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2020-07-23
甲企业于20×3年12月1日购入一台管理用设备，取得成本为420万元，会计上采用年限平均法计提折1旧，预计使用年限为6年，预计净
残值为零，因该资产长年处于强震动状态，计税时按年数总和法计提折1日，使用年限及
净残值与会计相同。甲企业适用的所得税税率为25%。计算该设备2014-2019年的账面
价值和计税基础,并计算暂时性差异和堤堰所
得税,做出会计分录.
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2023-06-01
“应收账款”账户余额为240万元，“坏账准备”账户年初余额为20万元，年末余额为10万元。则年末的账面价值和计税基础 为多少。
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2023-06-16
增值税销售额如何计算：公司经营网上商城平台，假设销售100元商品中76元为商品成本，76元会直接在消费者确认收货后打款给供应商，平台收取24元，但24元中，1元是会直接捐给合作的慈善基金会，19元会作为返利逐步返还给供应商和消费者，3元是系统服务费，只有1元是最终平台利润。计算销项税时的计税基础是多少？
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2017-05-16
甲股份公司共有股权1000万股，为了将来有更好的发展，将80%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。收购日甲公司每股资产的计税基础为7元，每股资产的公允价值为9元，在收购对价中乙公司以股权形式支付6480万元，以银行存款支付720万元。该股权收购业务符合企业重组特殊税务处理的条件且选择此方法执行。
甲方，乙方的特殊交易，怎么进行账务处理？怎么做分录啊？
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2020-02-07
求教：公司属于新开立，除了基础筹建费用，没有收入和利润，此阶段请问需要报税么，如果有 需要的报的税种有哪些，如何报
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2016-12-19
老师，报年报时企业基础信息表保存不成功，提示申报类型填写正常申报和纳税人自行补正，但是没找到这个，具体是在哪呢
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2019-05-15
农业免税企业，没有任何财务基础，什么账都没有，财务软件也没有，他们老板说我是这公司的第一个会计，该从哪里下手呢？
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2019-01-18
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