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老师，计算递延所得税资产和负债的时候 ，如果是账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，分录是 借：递延所得税资产 贷：所得税费用；如果账面价值大于计税基础，形成的应纳税暂时性差异，分录是 借:所得税费用 贷:递延所得税负债。我这个思路对吗？总是在做计算题的时候分不清楚。
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2020-02-20
合并报表时，资产计税基础大于账面价值，例如：无形资产账面价值=200万，公允价值=300万，调整子公司账面价值为公允口径时的分录：
借:无形资产 100
贷：资本公积 75
递延所得税负债 25 而所得税费用里资产账面价值小于计税基础时确认为递延所得税资产，合并报表确认为负债
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2020-07-31
我企业承接基础桩基工程，实际业务是从发包方直接谈妥，但是形式上我们桩基工程属于总承包方的分包工程，请问我们企业可以把发票直接开给发包方？款直接发包方汇款给我们企业？合同我们直接与发包方签订？
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2018-03-19
哪位老师帮帮忙，我想设置一个公式，如报表1中有产品名称，基础模数，单价，超产价。报表2中有产品名称，模数，价格。我如何在报表2中设置一个根据产品名称自动查找价格的公式，使得报表2中的模数小于报表1中的基础模数时价格为报表1的单价，大于时为超产单价
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2022-03-24
老师，有个事儿想听听您的意见。离中级考试还有两个月的时间，按正常情况，我应该学到什么程度。我现在财务管理和经济法学完基础班了，但是感觉不熟练都忘记了，实务基础班还没学完，还有好多章节没学。我这个节奏是不是太慢了，现在不上实体班去听课，都不知道别人学到哪里了
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2016-07-09
老师好，我想问一下 U8用友 初期建立数据的时候 ，为了避免后期经常修改基础信息 有没有什么好的建议 和经验能帮我看看 产品基础信息怎么建立 才能不会导致后期出现问题 比如: 产品名称的建立规则 编号 和条码的建立规则 ，和 一些 其他信息 这样方便与查找查询 调取数据 等注意的
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2019-08-11
老师 请问一下 新旧会计制度衔接时 我单位尚有很多年的工程未财务决算 后请了一家中介做了财务决算 但是他们将基建账并入大账时，她把公共基础设施做在资产方，基建拨款余额明细科目转入应付政府补贴款、这样做对吗
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2019-11-03
网上纳税的企业信息基础表里的 资产总额怎么填，能用2016年12月资产负债表里的资产总计的年初数加年末数，再除以2吗？
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2017-02-06
如何下载会计学堂 初级会计课程 初级会计实务强化班 王立立老师和初级经济法基础强化班 孙沐阳老师 课程讲义链接
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2017-02-06
在初级实务中托收承付，纳税发生时间是办理托收手续当天吗，经济法基础是办妥手续并发出商品才是纳税发生时间吗
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2018-04-24
用间接法算经营性现金流量的时候，在净利润的基础上为什么不加回本期“应付利息”的增加，而“应付账款”的增加就要加回？？
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2019-03-25
我们工业企业出租房屋给对方公司，是作为我们的其他业务收入，我需要结转其他业务成本吗？要结转的话以什么基础结转？
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2017-12-12
自产产品或购进产品对外捐赠，经济法基础说按平均价格算销项增值税，初级实务说按成本价算销项增值税。按哪个算哦
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2021-04-18
企业2019年5月开业，现在填报19年企业所得税年度基础信息表，103资产总额平均值怎么填呢，除4个季度还是2个季度呢
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2020-03-25
老师，请问在填企业所得税申报基础信息表时，“108采用一般企业财务报表格式（2018年版）”，应该填是还是否？公司是小规模纳税人
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2019-05-30
企业所得税年度申报表里的企业基础信息表：103资产总额应该怎样填写呢？ 是填写资产负债表里的资产合计的期末余额吗？
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2018-04-11
如果该其他应付款无法清偿了或者不清偿了，账面价值50万，计税基础50万，清偿金额0，负债清偿损益50万，是不是要交税
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2019-08-13
公司办理社保开户，已有有基础户，是否需要新开户？在没有去社保中心申请开户前，能不能先去开户行签订代扣社保协议？
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2019-09-23
老师，我2020年预提的费用发票没来，我汇算清缴时的财务报表要在原来的基础上调整么？还是只在汇算清缴时做调增处理呢？
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2021-05-20
一般纳税人认定‘连续不超过12个月的销售额’怎样理解？是不是在经营期内时间起点是任意取数，在此基础上连续12个月内？
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2018-03-13
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