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老师 小企业会计准则 使用的科目是 工程施工 应收账款等，会计准则使用的是 合同履约成本 合同资产 合同同负债 等，作为我们小型装饰公司适用于小企业会计准则，问题是小企业会计准则没有 合同资产，合同负债，合同资产是附有条件的资产，应收账款是没有附条件的资产，我们应该如何使用呢？
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2023-10-09
递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了
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2022-03-26
筹建期工资，本月开始有工资，可以归入长期待摊费用吗，不走损益？
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2020-05-28
之前是供应商提供普票价格90现在开专票95价格合适吗？怎么算合适不合适
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2021-10-25
医疗器械企业只生产两种产品，适合有哪种核算方法进行产品核算？
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2018-09-07
合伙人因为一些原因要分开，现在要做账务清算，清算的结果是A团队给B团队一些费用，因为前期投入基本是A给投资的钱，现在B要给A钱的话，是达到单位账上合适还是打给个人合适，
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2019-10-18
9月份的工资 10月份发放，那么适用新税率吗？
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2018-10-12
为什么无形资产延期付款，要计入长期应付款，购买价款的现值和实际支付的价款差额为什么要记入未确认融资费用。
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2018-05-22
业务分录题（每笔业务5分，共35分）
1. 资料：某事业单位发生如下经济业务：
（1） 为开展专业业务活动，从银行借入3个月的借款200 000元，年利率4. 86%，到期一次还本付息。
（2） 归还已到期的短期借款本金100 000元，到期一次性支付利息2 000元。
（3） 为开展专业业务活动，从银行借入2年期的借款300 000元，年利率6%，到期还本付息。
（4） 计提其他（非工程）长期借款利息18 000元，长期借款为到期一次还本付息。
（5） 归还长期借款本金300 000元，利息54 000元，长期借款为到期一次还本付息。
（6） 计提工程项目建设期间发生的长期借款利息150 000元，该项长期借款为分期付息、到期还本的。
（7）支付本期计提的工程专项利息150 000元，款项通过银行支付。
要求：根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的会计分录。
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2022-06-16
要求 编制会计分录：
资料：东亚公司2019年发生的部分经济业务如下：
（1）7月1日，从银行借入期限为3个月的短期借款100000元，年利率为6%，按月计提利息，到期还本利息，款项收到存入银行
（2）月末计提上述款项的利息
（3）8月，东亚公司收到国家投入资金400000元存入银行
（4）接受A单位投入生产用全新设备一台，价款150000元，设备已交付使用；另一项专利，双方作价100000元
（5）8月因公司扩大规模从银行借入长期借款1000000元，存入银行
（6）9月末以银行存款支付本季度借款利息3000元，前两个月已预提
（7）10月，临时借入款项50000元到期，以银行存款偿还
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2022-10-19
装修费开始计在固定资产-房产，现调整为长期待摊费科目，本月怎么摊销，按多少年摊销？分录怎做？
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2018-08-23
假设甲公司能够控制乙公司,乙公司为股份有限公司,年末按照净利润的10%计提盈余公积。2019年12月31日,甲公司个别资产负债表中对乙公司的长期股权投资的金额为2300万元,拥有乙公司60%的股份。甲公司在个别资产负债表中采用成本法核算该项长期股权投资。该投资为2019年1月1日甲公司用银行存款2300万元购得乙公司60%的股份(假定甲公司与乙公司的企业合并属于非同一控制下的企业合并)。购买日,乙公司有一栋办公楼,其公允价值为500万元,账面价值为400万元,按年限平均法计提折旧,预计尚可使用年限为20年,无残值。假定该办公楼用于乙公司的总部管理。其他资产和负债的公允价值与其账面价值相等。
2019年1月1日,乙公司股东权益总额为3500万元,其中股本为2000万元,资本公积为1500万元,其他综合收益为0,盈余公积为0,未分配利润为0。
2019年,乙公司实现净利润1000万元,提取法定盈余公积100万元,向股东分配现金股利600万元,未分配利润为300万元。乙公司因持有的其它债权投资公允价值变动计入当期其他综合收益的金额为100万元。
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2020-06-23
我公司每月定期转投资款入其他公司，会计科目用长期股权投资，在资产负债表中显示，未分配利润余额中包括这些投资出去的款吗，股东要分配利润（不涉及税务），是否要去掉这些投资款，求指教 谢谢
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2019-08-02
我公司为母公司，下属一家新成立合资公司（控制），下属一家全资子公司，目前合资公司收购全资子公司百分之百股权，溢价收购，因属于同一控制下企业合并且合资公司无资本公积留存收益，分录为借：长期股权投资100
利润分配－未分配利润500
贷：银行存款600
这就产生一个问题，个别报表资产负债表出现了未分配利润，但利润表没有损益产生，这个勾稽关系怎么体现？是否应该这样处理账务？合并报表应该怎么处理这500，请老师指教，谢谢
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2020-07-28
2019年长期应收款列报金额，算的时候，一年内到期的非流动资产，为啥要用2020年的付款额减去2020年摊销的未实现融资收益来确定
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2021-03-22
老师好。5月份报税的时候，需要填写资产负债表（2019年1月—2019年12月）。我们有个小公司没有建账套。啥都是0。5月份报税的时候我在资产负债表里的货币资金：年初数和期末数都填写了100元（因为必须得填大于0），长期股权投资的年初数和期末数都填写了100，短期借款年初数和期末数也都填写了100，实收资本年初数和期末数也都填写了100，那现金流量表里我应该填啥数呢？以上填的数都是我编的
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2020-05-09
老师，你好，我想问一下再做合并资产负债表的抵消分录中，假如资料中年末实现的净利润为700，计提盈余公积100.分配现金股利200，当期的其他综合收益增加300，其他权益变动150，上述中哪些是需要调整未分配利润，哪些是调整长期股权投资的金额
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2019-08-30
X12年1月1日，A公司支付价款7500万元取得乙公司90%的股权并划分为长期股权投资，采用成本法核算，当日，以公司可辨认净资产公允价值为7800万元；2X14年7月1日，A公司转让乙公司60%的股权，收到价款6000万元。转让乙公司60%的股权后，A公司对乙公司不再具有控制但仍能够事假重大影响，因而将剩余股权投资改用权益法核算。A公司在取得乙公司90%的股权后至处置60%的股权期间，乙公司实现净利润1800万元，其中，2x14年1月1日至2x14年7月1日实现净利润360万元，未分配现金股利；确认可供出售金融资产公允价值变动收益210万元。A公司将剩余乙公司股权投资由成本法转为权益法核算时，应当（BD）A.调增投资账面价值670万元 B.调增投资账面价值770万元 C.调增留存收益480万元 D.调增留存收益580万元 E.挑怎留存收益600万元
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2017-12-22
A 公司和 B 公司为同一集团下的两个子公司。2×22 年 3 月 30 日,A 公司以一项固定资产作为对价取得B 公司 80%的股权,另为企业合并支付了审计咨询等费用 80 万元。A 公司该项固定资产原值为 900 万元,预计使用年限为 8 年,至购买股权当日已经使用了 4 年,且当日该固定资产的公允价值为 700 万元。采用年限平均法计提折旧,预计净残值为 0。同日,B 公司相对于最终控制方而言的可辨认净资产账面价值总额为 900 万元,公允价值为 1000 万元。假定 A 公司和 B 公司均采用相同的会计政策及会计期间,不考虑其他因素,则 A 公司取得该项长期股权投资的初始投资成本为( )万元。
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2022-04-06
阳光、雨露公司为非同一控制下的两家公司。20×7年6月30日，阳光公司发行1 000股股票（每股面值1元，市价8元），取得雨露公司100%的股权。雨露公司在购买日的账面股东权益为：股本1 500万，资本公积800万，盈余公积900万，未分配利润300万。雨露公司可辨认净资产的公允价值为6 600万。则关于购买日的合并资产负债表下列说法正确的是（ ）。
A
应确认合并商誉1 400万元
B
雨露公司的资产和负债应按账面价值并入
C
应抵销的母公司长期股权投资为6 600万元
D
应从资本公积中转出的金额为1 700万元
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2022-05-18
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