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老师，去年有新增固定资产，现在做汇算清缴，表A105080资产折旧摊销及纳税调整明细表里面资产原值是资产年初数还是年末数？谢谢老师
1/1916
2020-05-09
老师你好我的职工薪酬支出及纳税调整明细表，中没有职工教育经费支出，可以不用填对嘛，但是提交申报时跳出来说实际发生的不足8%，需要确认是否完整填报
1/809
2021-05-15
做2021年度的汇算清缴，资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)的所有固定资产填建账以来所有的固定资产原值吗，还是说只填2021年入账的固定资产
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2022-05-10
1、年度汇算清缴，填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表的时候，请问资产原值包含当年清理的固定资产吗？
比如现在汇算21年的，那21年5月清理了（当年有折旧），原值是否应包含进去？
2、若包含请问清理部分的差额要填哪里
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2022-05-26
企业年报 职工薪酬支出及纳税调整明细表里工资薪金支出是 填计提工资 还是应付职工薪酬
1/6898
2020-04-29
老师您好！我公司2019年购进小于5000元固定资产，当期已经一次性扣除计入费用，但一直没有填写《固定资产加速折旧优惠表》，直到本次汇算清缴才想起填写《固定资产加速扣除纳税调整表》，想请问一下:
1.这会不会被税务处罚？
2.因为之前已经一次性扣除计入费用，本次的汇算填写《固定资产加速扣除纳税调整表》是不是调整额应为“0”？
3.之前的季度《固定资产加速扣除优惠表》用不用去税务局补上？
1/1095
2020-05-25
请问固定资产处置收益，在汇算清缴时要填哪个表啊？
已处置的固定资产还需要在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里体现吗？
1/3243
2019-05-21
在旅游业成本确认原则中，讲到，在成本不能及时入账，实物中按权责发生制，先行结转成本，以实现收入和成本的配比原则，待最终结算金额确认时再调整成本，如果结转的成本大于最终结算金额，这里调整成本是如何调整的呢？反之，怎么调整呢？
1/1265
2018-09-08
有个问题，年终奖金账务不处理，只做纳税调整。然后以后年度实际发放的时候又不用计入费用了，
借：应付职工薪酬--奖金
贷：银行存款
那实际支付当年所得税前扣除不就少了这部分了吗？是不是汇算清缴还要做纳税调一减？
1/298
2019-04-24
在审计结束或临近结束时实施分析程序，注册会计师进行分析程序并非为了对特定账户余额和披露提供实质性的保证水平，不太明白
1/1504
2020-08-01
老师，你好，我想咨询一下，申报2019年企业所得税，《职工薪酬支出及纳税调整明细表》工资薪金支出这一栏，账载金额、实际发生额、税收金额怎么填写？
2019年末，应付职工薪酬-工资，借方金额：465381.24，贷方金额：591863.06，贷方余额126481.82是计提2019年12月份的工资，在2020年1月已经发放了的。
1/802
2020-04-30
所得税汇算清缴纳税调整明细表，我公司取得发票抬头是个人的名字，这种发票应该在哪行填写调增数据
1/1169
2020-05-19
你好，固定资产清理后，在企业所得税清缴汇算时，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表如何填写。
2/855
2022-04-23
无形资产摊销和长期待摊费用如何填列在所得税年报里的资产折旧、摊销及纳税调整明细表？账载金额是填原值吗、本年折旧、摊销是填摊销账户的本年累计贷方发生额吗？累计折旧、摊销是填摊销的期末余额吗
3/4079
2019-03-20
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,固定资产原值是电子设备24,480.87，2019年计提了累计折旧2,584.08，少计提了2584.08，怎么填写企业所得税的汇算清缴？应该分别填写到哪行哪列
3/1169
2020-05-09
我想咨询一下，就是所得税年报中填固定资产折旧、摊销纳税调整表的时候。如果本年有固定资产清理，那资产账面价值和本年折旧是应该包括清理资产冲销掉的原值与折旧吗?如果包括冲销资产原值与折旧，那么折旧金额与费用中的折旧金额不符，如果不包括冲销资产的原值与折旧，那么固定资产的期末账载金额与账表不符
我不知道应该如何填写，还请老师指教
1/2183
2019-05-20
请问老师，计提足完的固定资产，但是还在使用的，还需要在所得税汇算清缴年报中资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)体现出来吗
1/2102
2022-05-12
老师，您好！我想请教您一下，所得税汇算清缴表中的A105030表投资收益纳税调整明细表里的处置收益里面的会计确认的处置收入里包含了本金和利息吗，还是只是利息部分，如果只是利息部分那么是不是处置投资的账面价值既是0了。我们公司购买了理财产品，本金100万，取得了利息3万，回本付息的，请查看附件，谢谢！
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2022-06-08
企业所得税汇算，职工薪酬支出及纳税调整明细表-- 长期待摊费用
现在的办公地方是，老板朋友借用的，没有房租。当初进行了一下装修，做了长期待摊费用-办公室装修。
问，现在这个长期待摊费用 属于哪种性质？租入固定资产的改建支出？固定资产的大修理支出？其他？
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2020-05-20
企业所得税汇算，小公司，没有固定资产，那105080固定资产折旧摊销情况及纳税调整明细表还要勾选上吗？表单
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2022-03-26
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