A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,固定资产原值是电子设备24,480.87，2019年计提了累计折旧2,584.08，少计提了2584.08，怎么填写企业所得税的汇算清缴？应该分别填写到哪行哪列

独特的灰狼 追问

2020-05-09 15:17

账载金额---本年折旧、摊销额 ----填写已做账的2,584.08 ，账载金额---累计折旧、摊销额----填写已做账的2,584.08 。
税收金额 ---资产计税基础---填写实际应该计提折旧5168.16，税收金额 ---税收折旧、摊销额---填写实际应该计提折旧5168.16，税收金额 ---累计折旧、摊销额---填写实际应该计提折旧5168.16。是这么填写？？

来来老师 解答

2020-05-09 15:19

你要先账上做补提哦 要是没有依据，之后税表 账载金额才可以也是5168.16；要是不补提只能账载税收都是2,584.08

独特的灰狼 追问

2020-05-09 15:40

已经在2020年的账务上补提了，以前年度损益调整里

来来老师 解答

2020-05-09 15:42

那账载金额和税收金额都是5168.16

独特的灰狼 追问

2020-05-09 15:43

A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 ,账载金额---本年折旧、摊销额 ----？  账载金额---累计折旧、摊销额----？ 税收金额 ---资产计税基础---？ 税收金额 ---税收折旧、摊销额----？ 税收金额 ---累计折旧、摊销额--- ？

来来老师 解答

2020-05-09 15:48

A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 ,账载金额---本年折旧、摊销额 ----5168.16  税收金额 ---税收折旧、摊销额----5168.16 累计金额要您自己看下您账上是多少

独特的灰狼 追问

2020-05-09 15:49

那少计提2,584.08 ，是无需再2019年汇算清缴进行调减是吗？

独特的灰狼 追问

2020-05-09 15:56

按照你的说法填写是有风险提示的

独特的灰狼 追问

2020-05-09 15:58

应该是这样吧 账载金额---本年折旧、摊销额 ----填写已做账的2,584.08 ，账载金额---累计折旧、摊销额----填写已做账的2,584.08 。
税收金额 ---资产计税基础---填写实际应该计提折旧5168.16，税收金额 ---税收折旧、摊销额---填写实际应该计提折旧5168.16，税收金额 ---累计折旧、摊销额---填写实际应该计提折旧5168.16。

来来老师 解答

2020-05-09 19:47

因为您财务报表是2584.08，怕风险提示改下财务年报或是去年季报，你这种填法风险也提示，而且容易引发税局关注

来来老师 解答

2020-05-09 19:47

因为您财务报表折旧金额是2584.08，怕风险提示改下财务年报或是去年季报，你这种填法风险也提示，而且容易引发税局关注

独特的灰狼 追问

2020-05-09 20:12

那怎么填写才没有风险提示呢？

来来老师 解答

2020-05-09 20:15

风险提示是一个友情提示 我个人认为我的方式是对的，总结下就是账上汇算清缴前补到今年了，汇算表上账载和税收是补记19年折旧之后的。担心风险实务中有的修改下财务报表年报。