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17-4，17-5，两题都是日后调整事项，17-4预计负债冲去年的递延所得税资产，为什么坏账准备那题，不冲去年的递延所得税，而调整日后期间的。
两题中，一题确认应交税费-应交所得税，一题没有确认，是什么原因。谢谢老师解答。
1/541
2021-08-27
请问固定资产汇算清缴 做了固定资产一次性折旧 第二年还需要做 借：应交税费-应交所得税 贷：递延所得税负债 吗？小企业可以不做吗？
1/1482
2020-05-21
老师，您好
在编制合并财务报表时，抵销母子公司间未实现内部销售损益形成的暂时性差异应确认递延所得税。
账面价值：合并财务报表中资产的账面价值为合并抵销后资产的账面价值。（看会计，抵销后会变小）
计税基础：个别报表认可的固定资产的计税基础。（看法人，即就是购货方的账面价值，没抵之前的金额）
一般情况下：内部购销时，账面价值＜计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税资产。
这个的抵消分录就是借：递延所得税资产 贷：所得税费用
这样吗
1/569
2023-07-05
这道题目是广宣费，是不是可以当作一项资产来看待。账面价值是0，计税基础是8000000-50000000*15%
所以分录
借所得税费用500000
贷递延所得税资产500000
4/1037
2020-07-07
河公司适用的所得税税率为 25％。 2×22 年发生了 500 万元广告费支出，发生 时已作为销售费用计入当期损益。税法规定， 该类支出不超过当年销售收入 15％的部分允许当期税前扣除， 超过部分允许向以后年度结转税前扣除。 2×22 年实现销售收入 3750 万元， 日后期间发生销售退回 250 万 元。则下列关于广告费支出的所得税处理，正确的是( )。
A.不确认递延所得税资产
B.确认递延所得税资产 6.25 万元
C.确认递延所得税资产 15.625 万元
D.确认递延所得税资产 125 万元
1/1367
2023-01-12
老师，我这三个分录看这个月应交多少企业所得税呢？1、借：所得税费用-当期所得税费用 180000 贷：应交税费-应交所得税 180000 2、借：资产减值损失-坏账准备 277000贷：坏账准备-应收坏账准备 277000 3、借：递延所得税资产-可抵扣暂时性差异-坏账准备 69250贷：所得税费用-递延所得税费用 69250 利润表所得税费用那列写的是110750。坏账是刚计提的，要是按110750交企业所得税的话，应交税费就不平，余额是69250
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2015-10-22
老师，我这三个分录看这个月应交多少企业所得税呢？1、借：所得税费用-当期所得税费用 180000 贷：应交税费-应交所得税 180000 2、借：资产减值损失-坏账准备 277000贷：坏账准备-应收坏账准备 277000 3、借：递延所得税资产-可抵扣暂时性差异-坏账准备 69250贷：所得税费用-递延所得税费用 69250 利润表所得税费用那列写的是110750。坏账是刚计提的，要是按110750交企业所得税的话，应交税费就不平，余额是69250
1/638
2015-10-22
老师您好！麻烦解答：
甲企业2020年应纳税所得额为500万元，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额为5万元，期末余额为10万元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所得税费用有关，则该企业2020年应交所得税为（）万元。
A.115 B.125
C.130 D 122
1/3376
2021-05-14
老师不懂了
解析上写的是贷递延收益呀
1/519
2018-01-18
递延收益分几年摊入营业外收λ？
1/853
2019-06-03
公司购地皮建厂房，政府又返还一部分款，我记入递延收益，请问每月摊销，如何账务处理？
1/344
2023-07-11
老师快帮我看看这个是怎么回事
1/160
2021-04-10
请问怎样才能更快考过初级会计
1/131
2021-05-23
做会计分录，请老师写快点啊啊啊
1/211
2020-06-24
快账软件现金流量表公式怎么看？
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2020-04-20
老师，快账SVIP只有6个月的时间吗
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2016-09-27
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2021-09-06
求老师尽快解答！后两个为多选题
1/266
2020-07-01
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