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资料五：当年实际发生的广告费用为25 000万元，款项尚未支付。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司当年销售收入为150 000万元。在计算当年应纳税所得额时为什么是+2500
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2020-06-30
下列各项关于企业存在重大融资成分、赊销期在一年以上的商品销售合同会计处理的表述中，正确的有（ ）。
A.
以合同约定收款额确定商品销售收入
B.
在交付商品控制权时一次性确认收入
C.
交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，应在合同期间内采用实际利率法摊销
D.
交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，应在合同期间内平均摊销
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2023-02-12
增值税一般纳税人税率为13%。第一购进一期生产原料，增值税专用发票税6价60已经验收入库，从运输公司取得增值税专用发票，运费20000，增值税0.1万元，向农民生产者收购农产品收购价200000，直接收款方式销售一批货物，开增值税专用发票注明销售额1000000，第四向小规模纳税人销售货物开具普通发票价税25万，第六发放职工福利领用外购原材料10万，本企业产品分发给投资者，成本20万，无同类销售价格，成本利润率20%，期初留底税额0.5万元，请问购进原材料和运费能够抵扣的进项税额是多少，第二收购农产品能够抵扣的进项税额是多少，第三对外销售共应该缴纳的销项税额是多少，第四发放职工福利进项税额转出是多少，第五视同销售销项税额是多少，第六当月企业应缴纳的增值税税额是多少。
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2022-12-25
老师，计算土地使用税时，分期销售的，公式中总可售面积是按每期的总可售面积分开来，还是各期加起来的总可售面积计算？
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2019-09-18
企业应纳税所得额的计算，以收付实现制为原则，不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用，这句话对吗
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2021-12-31
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。8月19日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额40万元，增值税额5.2万元；8月15日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额3.39万元。化妆品消费税税率15%，增值税率13%。计算该化妆品生产企业当月应缴纳消费税税额。
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2021-04-14
老师好！销售时：借：银行存款 贷：收入 和销项税额 <br>然后银行也已经收款，当月这张发票又红冲了，请问怎么做会计分录，目前银行存款没有退回给对方， 我方是销售方做账
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2019-01-10
公司是一般纳税人，当月赊购成本35000元，未开回进项票，销售额38000元，已给对方开了销项票，在利润表中，现金流量表中应做到哪些项下。(销售38000元已收到钱，但35000元未付款)
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2018-03-12
当月的销售，商场下个月结算，结算的时候再算收入还是当月销售就算收入，如果结算的时候算收入有未出库的怎么做？如果何做分录？
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2018-08-09
母公司存货出售子公司作为固定资产会影响当期利润吗
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2023-03-13
当月应缴纳的增值税税额只用算销项税额吗？
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2022-06-25
当月的进项税额大于销项税额要不要做分录？
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2019-02-18
合作社是小规模，主营猪的饲养，前期无营业，后期由本村村民承包，自产自销，请问：1）销货给村民个人销售方可以不开销售发票吗？
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2019-05-28
增值税纳税申报表(一般纳税人适用) 中 第一行按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额和应税劳务销售额应该填那个数据不太明白 ？ 学堂里有的报税实操要填数 有的不用 所以想问一下这两个（应税货物销售额和应税劳务销售额）填那个数？
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2020-04-07
老师，我们这个月总的销售额是170多万，其中有出售固定资产的金额，要把出售固定资产的金额筛选出来放在第二行吗
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2020-05-06
老师申报的时候 提示比对不通过， 比对结果： 《附列资料一》第1至13b栏次的第5列“未开具发票”销售额之和是0.0，未开具发票的上期台账“销售额累计值”是-140261.07。 《附列资料一》第1至13b栏次的第6列“未开具发票”销项（应纳）税额之和是0.0，未开具发票的上期台账“销项税额累计值”是-18233.94。 这两个金额从哪里来的， 怎么找原因，上期申报时候比对没问题的
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2022-01-12
28.公司的主要产品是家具用具,执行13%的增值税率。公司本期购入原材料等的专用发票金额为100 000 元,进项税额13 000 元;本期售出的家具专业发票上的金额为200000 元,销项税额 26 000 元。进项税额与销项税额之差为公司本期实际缴纳的增值税额。公司的结算都是使用银行存款支付和收取。要求:上述采购、销售和增值税计算、缴纳的会计分录。
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2022-09-24
.飞熔酒业公司为一般纳税人，本月生产销售35度白酒70吨，取得含增值税销售额180万元；生产销售40度白酒30吨，取得含增值税销售额100万元。当月购进购瓷酒瓶一批，取得的增值税专用发票上注明的增值税额5万元，
计算飞翔酒业公司本月应缴纳的消费税和增值税。（白酒的消费税税率为20%和0.5元/500克）
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2022-06-21
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。8月19日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额40万元，增值税额5.2万元；8月15日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额3.39万元。化妆品消费税税率15%，增值税率13%。计算该化妆品生产企业当月应缴纳消费税税额。（10分）
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2022-04-18
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。8月19日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额40万元，增值税额5.2万元；8月15日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额3.39万元。化妆品消费税税率15%，增值税率13%。计算该化妆品生产企业当月应缴纳消费税税额。
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2022-04-15
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