.飞熔酒业公司为一般纳税人,本月生产销售35度白酒70吨,取得含增值税销售额180万元;生产销售40度白酒30吨,取得含增值税销售额100万元。当月购进购瓷酒瓶一批,取得的增值税专用发票上注明的增值税额5万元, 计算飞翔酒业公司本月应缴纳的消费税和增值税。(白酒的消费税税率为20%和0.5元/500克)
洁净的芹菜
于2022-06-21 10:30 发布 766次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2022-06-21 10:32
你好
飞翔酒业公司本月应缴纳的消费税=(180万+100万)/1.13*20%+(70+40)*2000*0.5
增值税=(180万+100万)/1.13*13%—5万
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销售货物开具增值税普通发票和增值税专用发票计算销项税有区别吗?
没有
2020-07-13 21:46:19

都可以
其实对于企业本身来说交税是没有区别的
2015-12-25 11:19:07

可以的,但小规模纳税人不能抵扣,你可以开具普通发票给他
2014-09-22 13:13:16

没有必须,也可以开普票
2015-11-10 16:29:58

就只要填列附表二的进项税
2019-03-07 11:11:56
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邹老师 解答
2022-06-21 10:33