某烟丝加工企业为增值税一般纳税人,接受委托为某烟卷加工烟丝一批,卷烟厂提供的材料计划成本为14万元材料成本差异为负2万元,烟丝加工企业支付烟丝时收取加工费2万元,开具普通发票并代扣代缴了消费税。已知烟丝消费税率为30%则烟丝加工企业应代扣代缴的消费税为多少?万元
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2020-01-02
老师我取得了一张税控设备服务费发票,我勾选认证的时候认证了这张发票,然后增值税发票平台导出来的数据就有认证成功的33.96元税额,但是我做账的时候又不做借管理费用贷应交税费-进项税额这一笔,这就导致了两者之前存在差异(做账的时候是直接按照专用发票全额600做的一笔借管理费用-服务费,贷应交税费-应交增值税-减免税款)
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2018-11-13
[例题]甲企业为增值税一般纳税人, 增值税 税率为13%。原材料采用计划成本核算,计划 单位成本10元公斤。运输费不考虑增值税。●2019年4月,与A材料相关的资料如下:●(1) 1日,“原材料一A材料”科目余额20000元(共2 000公斤,其中含3月末验收入库 但因发票账单未到而以2000元暂估入账的A材 料200公斤) ;材料成本差异一A材料期初贷 方余额30。
(2) 5日,收到3月未暂估价入库A棉料的发票 账单,货款1800元,增值税额234元,对方代 垫运输费400元, 全部款项已用转账支票付讫。(3) 8日,以汇兑结算方式购入A材料3 000公 斤,发票账单己收到,货款36 000元,增值税 额4680元,运杂费用1 000元。材料尚未到达, 款项已由银行存款支付。
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2020-04-10
佳宇建筑公司为增值税一般纳税人,适用税率11%,佳宇建筑公司沈阳项目经理部本月发生的经济业务如下: 5(1)领用一次摊销的安全网一批,计划成本3000元,材料成本差异率没-2%,领用时一次性将周转材料价值摊销。(2)领用全新定型模板一批,具体信息如下:①该模板的计划成本为50000元,②该模板采用分次摊销,预计残值率为10%,预计使用次数为10次,本月实际使用2次。③模板的材料成本差异为2%。(3)本期发生的盈亏和毁损的经济事项如下:①盘亏甲材料一批,实际成本400元,原因不明。②经查,甲材料盘亏属于额内合理耗损批准为管理费用列支。
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2018-10-23
.某企业是一般纳税人,税率13%。材料采用计划成本核算,3月初结存材料计划成本为198万元,材料成本差异为超支5万元;3月9日以银行转账支付购入材料一批,实际成本为100万元(不含税),计划成本为102万元,3月15日生产领用材料的计划成本为110万元。 写出上述业务和摊销材料成本差异的分录。
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2020-04-13
珠江公司是一般纳税人,存货采用计划成本核 算,2018年3月份"原材料”科目甲材料的期初余额 为58000元,“材料成本差异“科目借方余额4200 元,原材料单位计划成本13元,2018年3月份发 生如下几笔材料收发业务: (1)3月8日进货2000千克,进价11元,运费50 0元,所有款项均用银行存款支付。 (2)3月10日车间领用甲材料1500千克。 (3)3月14日进货1500千克,进价14元,运费4 00元,所有款项均用银行存款支付。 (4)3月20日车间领用甲材料1800千克。 (5)3月31日计算本月领用材料应负担的成本差 异,编制相应的会计分录。 (6)计算确定月末结存材料的实际成本。要求 编制会计分录
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2020-05-15
某企业是一般纳税人,税率13%。材料采用计划成本核算,3月初结存材料计划成本为198万元,材料成本差异为超支5万元;3月9日以银行转账支付购入材料一批,实际成本为100万元(不含税),计划成本为102万元,3月15日生产领用材料的计划成本为110万元。 写出上述业务和摊销材料成本差异的分录。
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2020-04-13
。珠江公司是一般纳税人,存货采用计划成本核算,2018年3月份“原材料*科目甲材料的期初余额为58000元,“材料成本差异”科目借方余额4200元,原村料单位计划成本13元,2018年3月份发生如下儿笔材料收发业务:
(1) 3月8日进货2000千克, 进价11元,运费500元,所有款项均用银行存款支付。
(2) 3月10日车间领用甲材料1500千克。
(3) 3月14日进货1500千克, 进价14元,运费400元,所有款项均用银行存款支付。
”(4) 3月20日车间领用甲材料1800千克。
”(5)3月31日计算本月领用材料应负担的成本差异,编制相应的会计分录。
“(6)计算确定月未结存材料的实际成本。 要求:编制会计分录
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2021-05-27
对于被投资企业赎回的投资,投资双方用于赎回时将赎价与投资成本之间 的差额确认为债务重组损益,分别计入当期应纳税所得额。 请问,此处计入当期应纳税所得额,完整的会计分录应该怎么编制?
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2020-05-30
2022年2月交纳2022年1月增值税及附加税,6月份退1月已交纳增值税及附加税。目前账务如何处理 账务是对的,但是资产负债表与损益表相差附加税这数据 我单位不存在留抵税款 我单位每月要交纳税款,目前可能疫情期间,暂时缓交,已交纳1月份税款现在退回。我做的会计分录拍过来[图片][图片]
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2022-07-12
老师,购进材料进项税额暂时不认证,可以这样写分录吗?借:原材料 应交税费-待认证进项税额 贷:应付账款 ;还是必须写借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,
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2022-04-27
你好,我们是建筑劳务公司,专管员打电话说我们有一个风险提示是增值税专用发票购销差异异常,让写问怎么回事,要写情况说明书,怎么写
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2021-12-21
小规模旅行社差额征收,4至6月含税收入1万,含税成本9000,开普票时不含税收入填多少? 应交税费借贷方差额走哪个科目?
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2018-07-12
建筑公司 在异地预缴了税,在报税的时候怎么抵扣税呢?
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2019-01-21
答案说acd在生产委托加工进口时缴纳消费税。可是生产应税产品不应该在零售时候缴纳消费税吗?
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2020-03-03
老师,上月暂估,本月到票,暂估金额正确,可以不冲暂估,直接做借应付账款一暂估 贷现金吗?
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2020-11-23
描述:“应交税费—应交增值税”科目余额与其提供的2019年4月增值税纳税申报表期末留抵数存在差额9.72万元。经向企业财务及办税人员了解,该差额为企业2014年未将已扫描认证的进项发票进行账务处理形成。
请问:“应交税费—应交增值税”科目余额跟增值税纳税申报表期末留抵数额,一个是应交的、一个是留低的,怎么比较出差额呢?
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2020-05-29
建筑业异地预交增值税在申报时填哪几个表?
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2019-08-28
请问我报关单上的FOB是2800美元(CIFJ 3025-运保费 225),现在录入出口退税系统FOB是2958.25(CIF3025-实际发生运保费66.76)我在出口退税系统中也填写了差异说明表,现在上传数据还是要求我填写差异说明表,这是什么问题呢?
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2020-08-13
请问 暂估 一般是暂估成本吧?如果来了一张进项材料票 做 借方 应付-暂估 贷方 应付-某公司 这样对吗?
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2022-01-11