;)
建筑行业，确认应收的进度款，已经给甲方开具发票，分录是 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费应交增值税吗
1/540
2021-03-04
老师，进项税我们付货款时已经付了，可做结转时为什么是要做成：-转出（未交）增值税。里面的未交要怎么理解？
1/796
2016-09-24
老师，我上月的应交的增值税是390.78元。另外有一笔104.62进项税转出，做的分录借：应交税费-增值税-进项转出 贷：应交税费-未交增值税，为何资产负债表上，应交税费里面只有390.78呢？
1/587
2015-02-03
为什么我们公司挂靠别人资质，已经预交了增值税企业所得税，为什么还要向挂靠公司预交两个点的企业所得税
1/1115
2021-07-11
老师，小规模纳税人，本月发生专票销项100元，借，应收帐款A公司，10100元 贷主营收入10000.应交税费-应交增值税（小规模纳税人）-销项税额100，第一这样写分录对不对，第二，本月需要结转增值税吗？借应交税费-应交增值税（小规模纳税人）销项税额100贷应交税费-未交增值税100！第三，下个月交纳增值税时，借应交税费-未交增值税100，贷银行存软软100？我看到别人这择做也不知道对不对？
3/543
2021-12-08
请问老师： 2221001 应交增值税 贷 -3,253.58
2221001001 进项税额 借 16,945,559.94
2221001003 转出未交增值税 贷 -623,176.19
2221001005 销项税额 贷 17,521,180.42
2221001007 进项税额转 贷 68090.81
这几个数填期初余额表 我填的怎么不等于 -3253.58元？
4/1015
2019-11-29
去年10-12月未交增值税算错，少算300，因为是小规模免税，不用交款，但减免的增值税和附加费都未做收益未交所得税（新公司去年5月成立且盈利），现在汇算清缴已经完毕了，有什么办法补救吗
1/1680
2020-07-23
老师，借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
现在没有收入，进项税还用结转吗
1/338
2021-12-29
老师好，帮忙看看做进项税转出的分录对不对
借，应交税费-应交增值税-进项税转出
贷，应交税费-应交增值税-进项税
1/927
2018-05-23
今年的增值税交多了，很多的进项票没有认证，明年可以少交增值税吗？
1/639
2018-11-23
老师你好，房开企业的地下车位需要预交增值税和预交土地增值税吗？
4/6476
2019-12-06
“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏与“待抵扣进项税额”明细科目“待认证进项税额”明细科目有什么关联？是否这些科目在一般纳税企业里一定要有
2/1651
2017-03-15
老师：请问下，应交税费-应交增值税-待认证进项税额这个科目，应放在应交税费-应交增值税的借方还是贷方
2/2561
2016-12-22
税盘季度抄完税，还要先申报增值税，交完增值税，远程清卡才能开发票对么？只申报，没交增值税，也开不了发票对么？
1/1175
2018-10-08
老师。请问一下小规模企业转为一般纳税人时，原小规模企业增值税处理：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费～应交增值税；
缴纳时借：应交税费～应交增值税
贷：银行存款
而成为一般纳税人后，应交税费_应交增值税下设三级科目进项税额和销项税额，财务软件操作时会提示：二级科目应交增值税是明细科目并已有业务发生，不能直接新建子科目，是否将二级科目转到新建三级科目上？请问下，我该如何设置会计科目和财务账务处理？
1/798
2019-06-28
没有欠税呀，每月不是要计提待交纳的增值税吗,这月有税控盘服务费抵减了应缴纳的增值税额，不知做账怎么冲减应交税费-未交增值税？
1/131
2023-08-23
老师，税控设备820元在小规模纳税人时记入应交税费-应交增值税，变为一般纳税人后才有机会抵扣820元的税，
要不要做调整分录：借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：应交税费-应交增值税
2/625
2016-10-10
老师，待认证进项税要结转吗？比如借：应交税费应交增值税待认证进项税1000贷：银行存款1000结转进项税借：应交税费应交增值税进项税转出1000贷：应交税费应交增值税进项税1000这样对吗
1/426
2020-04-10
工商年检中应交税费中有个应交增值税-小规模增值税，摘要是小微企业减免增值税这个是不计入纳税总额的吗？
4/907
2022-03-21
请教老师：1.如果收到发票，比如分录 借：管理费用-招待费87
应交税费-应交增值税-待认证进项税额13，贷：银行100，
2.发票认证时：借：应交税费-应交增值税-进项税额13 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额13，3.如果发现这笔不符合抵扣条件，需转出，分录借：管理费用-招待费13
贷：应交税费-应交增值税-进项转出13
再结转转出金额，分录：借：应交税费-应交增值税-进项转出13
贷：应交税费-应交增值税进项税额13，请问老师每一笔是否正确？或有无简便方法？
其次，账面期末增值税进项税额是否等于当月申报增值税期末留抵税额？
5/3035
2020-06-10
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
