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小规模纳税人开普通发票，减免的增值税计入营业外收入要算入收入总额交企业所得税吗？
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2022-04-09
小规模企业，2023年没有收入和成本，只有员工工资，企业所得税汇算数据怎么填？
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2024-03-25
长期零申报投资企业如何应对全国经济普查？
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2019-02-27
某制药企业2018年度：
(1)销售收入8 700万元:销售成本4500万元;增值税700万元，税金及附加200万元。(2)其他业务收入300万元，其他业务成本160万元。
(3)销售费用2 000万元，其中含广告费100万元
(4)管理费用800万元，其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元。
(5)财务费用170万元，其中含向非金融机构借款利息100万元，年息10% (银行同期同类贷款利率8%)。
(6)营业外支出160 万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款5万元，直接向灾区捐赠10万元。
(7)投资收益28万元，系从外地联营企业分回税后利润17万元(联营企业适用税率15%）和国债利息11万元。
（8）该企业已经预交企业所得税200万元。
求：（1）计算企业2018年度收入总额、成本、费用、支出额。
（2）计算企业2018年度应纳税所得额。
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2023-04-06
企业外账
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2017-07-04
智和公司为某居民企业,是增值税一般纳税人,2020年度经自
纳税调整后,应纳税所得额为30万元,实际已缴纳企业所得税80万元。经检查,发现
该企业2020年尚有以下未调整事项:
(1)企业全年职工工资支出1500万元,支付职工福利费260万元、支付职工教育经
费55万元、拨缴工会经费60万元;
(2)逾期未返还的包装物押金80万元
(3)因意外事故得到的保险公司赔款4万元;
(4)国债利息收入3万元,计入了应纳税所得额;
(5)提取的存货跌价准备金2万元已在企业所得税税前扣除。
要求:计算该企业2020年度汇算清缴应补(退)企业所得税。(假设不考虑其他税费
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2022-03-31
怎样在国税网站查询之前纳税申报的企业所得税报表
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2019-07-13
企业接受投资者投入和捐款的实物和货币，均属于企业的实收资本，这句话对不对
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2020-10-06
企业为工人购买的商业意外险能抵扣嘛怎么做账
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2018-06-02
企业为员工买的商业健康保险可以税前扣除吗？ 团体意外险呢？
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2018-04-25
工业企业外账取得的超市开的150元的发票做什么费用合适呢？？
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2017-01-16
公司主要经营业务购进食品，小商品，对外批发销售业务，不零售，这是属于商品流通企业对吗？是属于商贸企业？建账时还是选择小企业，公司注册资本为15万元！
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2019-04-09
老师，商贸企业，企业所得税那里是不是有控制的范围，是多少呢？？结转成本是不是也得注意什么？
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2016-12-19
老师好，我是会计新手，现在7月要报小规模上个季度的税，想问一下企业所得税怎么算？净利润做多少比较合适？（我们是医疗器械公司，商贸企业一个月大概开40多万的票）
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2019-07-01
老师20年的时候企业有对外投资，21年工商年报的时候已经写过了，那么2022年工商年报的时候还用再写一次吗
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2023-03-21
某互联网公司2021年度的收入和费用如下:营业收入8000万元；营业成本2000万元；营业税金及附加50万元；营业费用、管理费用分别为100万元、300万元；投资收益80万元；营业外收入10万元，营业外支出40万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：
（1）管理费用300万元中列支了20万元的业务招待费，办公楼不含增值税租金120万元（租期2021年10月1日至2022年9月30日），企业提取坏账减值准备62万元，管理部门支出98万元。
（2）营业外支出40万元，其中公益捐赠20万元，直接捐赠10万元，税收滞纳金10万元。
（3）投资收益80万元，其中国债利息收入20万元，税后分红60万元。
要求：(1)计算该互联网公司全年应交企业所得税。
(2) 写出应交企业所得税的会计分录
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2023-11-18
老师，填报企业所得税季度申报表，其中有一项营业成本，所得税申报表中的营业成本是不是利润表中的营业成本，还是利润表中的营业成本+营业税金及附加+管理费用+财务费用+营业外收入+营业外支出
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2018-10-23
股东收到红利计入投资收益科目，为什么不用交企业所得税呢？
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2019-03-09
老师，你好!我想请问下我们自产的软件产品卖给外贸企业，外贸企业再出口，我们企业可以做即证即退吗，如果我们做即证即退，那个外贸企业出口还能做出口退税吗?因为我们公司退了软件的即证即退，那外贸企业再退税，我觉得不合体，这个增值税链条就有问题了，但是如果外贸企业不退税，我公司就算退税，也承担了3%的税负，那下游至少应该退3%才合理,所以不太明白?
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2020-07-18
汽车租赁业务和企业外墙的广告位出租税率有何区别
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2019-07-26
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