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企业为一般纳税人，当月的增值税销售发票有一张税率开错了，隔月才做红冲，那开票当月上报增值税的时候进项税额如何采集
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2018-02-10
老师，请问一下，我们是小规模纳税人，本月销售额免税。填增值税纳税申报表附列资料是不是零申报，增值税减免申报表怎么填？
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2021-07-06
代收水电费的单位为增值税小规模纳税人，可到税务机关代开增值税专用发票。开出的发票金额是否会计入小规模应税销售額
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2023-11-09
老师，我想请教您一下，小规模既然按销售额乘以税率计算纳税额，那销售收入的分录里也有应交税费-应交增值税，是出于啥目的？难道仅仅就是为了，确认收入的时候，都确认为不含税的收入？如果这样，为啥纳税总额不把所有的应交税费-应交增值税都加起来算出纳税总额呢？
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2021-03-10
老师，小微企业申报增值税1%的税率如何申报，没有超30万，在免税销售额里填了发票金额。还有表二减免那里填了2%的减免税率，但是主表的免税税额系统要让我填发票金额的3%，跟我开出来的发票税额不一致，怎么解决？
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2022-01-10
小规模纳税人为开票收入在申报时是填入“其他增值税发票不含税销售额”这一行中吗？
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2023-04-10
3.某实木地板厂是增值税一般纳税人，5月份有关生产经营情况如下：
（1）向农业生产者收购木材，企业自开收购发票上注明收购款100万元（该批木材当月全部领用于生产实木地板），支付运输费用10万元，取得运输公司开具的增值税专用发票注明税额0.9万元；购进其他物料取得增值税专用发票的进项税额30万元。
（2）当月销售实木地板1500箱，单价0.3万元/箱，取得不含增值税销售额450万元。
（3）当月将自产实木地板100箱用于职工福利。
要求：计算该厂5月应纳的增值税（适用税率13%）和消费税（适用税率5%）。
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2022-10-21
计提增值税的时,假如贷方与借方的差额是50000，说明应交增值税销项税额是贷方余额50000，所以就是，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税50000，那应交税费-应交增值税 借方和贷方还有余额吗
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2018-04-04
2020年1月北京光明有限责任公司发生的经济业务如下:
①1日，向当地某商场销售微波炉200台，并开具增值税专用发票，单价(不含增值税)为400元/台，销售额80000元，并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣，对方于1月7日付款，于是在结算时，给予商场5 %的现金折扣(现金折扣不考虑增值税)。
公
②8日，销售300台微波炉给外地某客户并开具增值税普通发
票，价税合计为135 600元支付运输费用价税合计6540元，收到的增值税专用发票上注明运费金额6. 000元增值税额540元，该外地客户款项末付。
分别计算进项税额销项税额应纳税额
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2023-04-05
单位买车，卖车的地方会开回来增值税专用发票吗或开回来机动车统一销售发票上有增值税额？一般纳税人可以抵扣嘛？
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2019-03-06
老师你好，现在增值税免税，我们本季度销售额是十万，那季度完了之后还需要计提应交增值税吗？需要计入到营业外收入吗？
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2023-03-01
小微企业季度销售额不超30万是免增值税吗？专票也是年吗？
为什么公司去税局代开发票需要交增值税，也没有超过30万
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2020-03-18
老师您好，请问这道增值税实操的题目中，增值税销项税额的计算，为什么是用商品成本15万*13%，而不是市场售价20万*13%呢？
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2019-12-01
领用A材料60000元，用于企业专设销售机构办公楼的日常维修，购入A材料时支付的相应增值税税额为7800元。增值税怎么处理？
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2023-03-18
老师您好，请教下，小规模自开普票总额18500，填写增值税申报时免税销售额18316.83，免税额549.5(12366说这么填的)，但发票的征收率是1％，税额为183.17，那我做账时应交税费是按549.5还是183.17来做?
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2020-04-21
你好老师，之前有一笔购按摩椅的专票，但是专票也没有认证，之前会计做了一笔进项税额，借：销售费用 1000 0 贷：应交税费－应交增值税一进项税额 600 现在我接手了发现做错分录，想把它改正过来，借：：销售费用600 贷：应交税费－应交增值税一进项税额6OO（红冲） 请老师看下对吗
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2022-04-12
28号公文规定，个人按次300-500以下，不需要发票，那么支付的是同一个人，每次在500以下也是可以不用发票吗？每月累计 支付给此个人有2万，也是可以不用发票吗？ 从事小额零星经营业务的个人属于《税务登记管理办法》规定无需办理税务登记的个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩，但是28号公告对上述个人从事小额零星经营业务作出一个标准，就是销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。对个人增值税起征点规定如下：• 《增值税暂行条例》对销售货物、应税劳务的起征点• （一）销售货物的，为月销售额5000-20000元；• （二）销售应税劳务的，为月销售额500
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2019-03-20
老师好，都是自己开的发票，表2栏次中项目中写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”不会有错误吧。
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2020-10-14
甲公司为增值税-般纳税企业，适用的增值税税率为13%，材料采用实际成本进行日常核算。该公司2019年4月30 日“应交税费--应交增值税”科目借方余额为2万元，该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务:(1)购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为60 万元,增值税税额为7.8万元，公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。
(2)用原材料对外投资，双方协议按成本作价。该批原材料的成本和计税价格均为41万元，应缴纳的增值税税额为 5.33 万元。
(3)销售产品一批，销售价格为20万元(不含增值税额),实际成本为 16 万元,提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(4)在建工程领用原材料一批,该批原材料实际成本为 30 万元,应由该批原材料负担的增值税税额为 3.9 万元。
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2021-10-29
购进一批白酒，取得增值税专用发票注明税额27300元支付运费取得增值税专用发票注明税额450元。该批白酒因仓库治理不善被盗。
购进一批养生壶，取得增值税专用发票注明税额1300元，全部对外销售
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2023-10-15
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