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代收水电费的单位为增值税小规模纳税人，可到税务机关代开增值税专用发票。开出的发票金额是否会计入小规模应税销售額
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2023-11-09
甲企业委托乙企业代销M商品100件，双方签订代销合同，甲企业合同上规定 M商品单位售价100元，增值税率13%，该商品成本60元/件， A企业收到B企业开来的代销清单时，开具增值税发票，发票上注明售价1万元，增值税1300元，B企业实际售价时开具的增值税发票上注明售价1万元，增值税为1300元。甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。假定不考虑代销业务的增值税。
要求：根据上述资料分别作出甲企业和乙企业会计分录。
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2021-06-22
本月进项税额大于销项税额需要做一下分录吗？借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税
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2018-03-01
对外捐赠的产品，视同销售了，交增值税，还交所得税吗？
分录是 借 营业外支出 贷 库存商品 应交销项税额
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2022-01-04
销售商品，开了发票。借：银行存款。贷：主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。
那么，如果没开发票呢？
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2020-02-24
老师，企业个人所得税手续费返还，要交纳销项税，那么这项收入在填增值税申报表时填在那个销售额中
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2023-04-12
企业开发软件并且销售财务软件，增值税这块要怎样申报？软件销售是属于货物销售吗？
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2017-06-08
汽油预售卡销售,开具的增值税普票,不征税,能当成本票用吗
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2019-06-25
小规模增值税申报 季度不含税销售额是不是填第9行和第10行 那税款就是那个季度减免税款不是填20行吗 为什么点申报不行 说大于0.3小于0.5
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2020-07-15
小规模未开票收入3万填在总表第三行 税控器具开具的普通发票不含税销售额吗？那附列资料和增值税减免税明细表怎么写
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2019-07-10
小规模纳税人申报增值税主表第10栏已经填了免税销售额，系统总是提示让填写，这是什么原因呢？
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2022-07-15
原本小规模3%， 现在都减按1%税率了，不知道怎么填写增值税申报表了，不含税收入填写哪里也不知道了，税额自动算出都是按3算得，不是按减按百分之一税率算得税额。。。 我忽略这些，直接含税收入按百分之三税率填入主表的第10行，行么？还是第10行需要填写百分之一税率下的不含税销售额呢？
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2021-04-17
计算交多少增值税时，为什么不直接用销售款乘税率。而是销售款 除1.06乘0.06
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2019-02-27
销售产品500件，销售单价100，增值税率为13%，价税款已收存银行。的分录怎么写
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2022-11-07
计提增值税的时,假如贷方与借方的差额是50000，说明应交增值税销项税额是贷方余额50000，所以就是，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税50000，那应交税费-应交增值税 借方和贷方还有余额吗
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2018-04-04
甲公司属于增值税一般纳税人,采用先进先出法计算已销商品的实际成本。适用的增值税率为13%，消费税税率为5%。本月发生与销售有关的业务如下:
(1)6日，销售批商品,开出的增值税专用发票上注明售价为54 800元，增值税税颇为7 124元。商品已经发出，价款尚未收回。该批商品成本为25000元。
(2)10日，销售商品-批，开出的增值税专用发票上注明售价为26 500元，增值税税额为3445元,商品已经发出，价税款已收到存入银行。该批商品成本为12000元。
(3)14日，收到6日销售商品价税款存入银行。
(4)25日， 销售商品30 100元。增值税税额为3 913元，以库存现金代垫运杂费187元商品已经发出，收到购买方开具的银行承兑汇票一张，面值为34 200元,到期日为9月25日。该批商品成本为16 000元。
(5)30日， 按销售收入计算本月应交消费税，并编制会计分录。
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2022-02-21
我单位6月收到增值税专用发票，增值税专用发票已认证，9月销售方税务局查出销售方税率开具错误，销售方要求我方开具增值税红字信息表，又开具了正数发票和增值税红字发票，现在需要认证发票，正数正常认证，负数如何处理
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2019-12-02
3、某汽车厂(增值税一般纳税人)，本月发生如下经济业务:
(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明材料价款500万元;另支付运输费，取得增值税专用发票上注明运费3万元。
(2)本月购入一台生产用机器设备，取得增值税专用发票上注明价款1200万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明运费5万元。(3)销售自产小汽车120辆，不含增值税价格15万元/辆，已开具增值税专用发票。另向购买方收取包装费33.9万元。
(4)销售自产汽车轮胎一-批， 取得含增值税销售额79.1万元。
已知:月初该汽车厂增值税留抵税额8万元;小汽车适用的消费税税率为5%，增值税税率13%。
要求:计算该汽车厂本月应纳消费税税额和应纳增值税税额。
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2020-05-08
我们公司是生产桥架的，销售桥架并协助安装，这个安装费的发票可以和销售货物的发票一起开吗？货物销售13%的增值税，安装应该是9%的增值税吧？
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2022-11-03
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出进项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
老师年末要做这个分录对吗
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2018-12-11
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