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增值税月底需要将进项和销项转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目吗？
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2018-11-25
，以银行存款支付广告费，取得增值税专用发票，价款20000元，增值税税率6%，增值税1200元。
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2022-11-21
老师，帮忙看下这题对吗？
天通公司是增值税一般纳税人,销售自产货物实行10天无理由退货。根据以往的销售数据统计,年平均退货率为10%。上年12月份销售商品含税价为113万元(其中增值税销项税额13万元),成本85万元。
答：以下是针对该情况进行的会计分录：
（1） 销售商品时：
借：银行存款 1130000
贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 130000〔=113万元÷（1+13%）×13%〕
贷：主营业务收入 1000000
（2）结转销售成本时：
借：主营业务成本 850000
贷：库存商品 850000
（3）处理退货时：
借：主营业务收入 100000
贷：银行存款 113000
贷：应交税费-应交增值税(销项税额) -13000
（4） 对退货做销售处理并结转成本：
借：库存商品 85000
贷：主营业务成本 85000
借：主营业务收入 10656.67
贷：银行存款 11999.99
贷：应交税费-应交增值税(销项税额) -1343.33
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2023-10-09
你好，老师，咨询一下，软件企业增值税即征即退只有软件著作权可以申请吗？谢谢
1/817
2019-10-11
请问老师2021年10月份开出去的增值税专用发票2022年3月份能否让对方退回来
1/381
2022-03-07
5月购买的药品，厂家开具增值税发票己抵扣，6月退部分药品，会计分录怎么做
1/626
2019-07-07
请问增值税申报表主表中免抵退办法出口销售额为什么数字没有办法填进去
1/1862
2019-07-09
借：其他应付款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税销项税额
银行存款
其中款项因为账号错误被银行退回，被银行退回的这笔账要怎么做凭证呢
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2021-06-27
"去年10月交的增值税又退回，实际是，制造业退迟征收税款，在今年2月份收了这笔税款。会计做：
借：银行存款
贷：营业外收入 这账今年怎么调呢？
这账"
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2023-03-17
我2017年已经缴纳增值税了，因为申报成了简易征收，我们不是简易征收，今年04月已经更改，可是还要缴纳当时的增值税，我已经申请退2017年缴纳的增值税了，那我这个还需要调整吗？我这个不是补缴，
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2018-06-08
您好，老师，请问，生产型外贸企业并兼有内销，外销增值税实行免、抵、退税管理办法，我看公司扣税费只扣了城建税、教育费和教育费加附这三种税费，没有扣增值税，请问，扣的附征税是根据什么来计税的呀？
1/384
2019-10-11
老师，我们供应商给开的增值税专用发票还没有认证就丢了，这张发票还出现了退货，需要重新开具，现在供应商需要我们把发票退回作废重新开具，但是我们发票已经丢了，我们要怎么处理？
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2016-08-18
您好，老师，我想问一下，购商品时分录:
借:库存商品
应交税费—应交增值税—进项税额
贷:应付账款
发生退货时:
是用
借:库存商品 （负数）
应交税费—应交增值税—进项税额（负数）
贷:应付账款（负数）
还是用
借:库存商品 （负数）
应交税费—应交增值税—转出进项税额（负数）
贷:应付账款（负数）
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2019-09-28
出口免税，您的意思是只有我取得购进的增值税专票时，才能办理退税是吗？意思是当时这个进项税是我承担了，所以，我到时是可以拿这张票办理退税的是吗？如果我没有取得购进的专票就不存在退税了是吧？
1/786
2018-06-12
在12月份申报了出口退税，并在增值税申报时附表二的18栏填写了当期免抵退税办法不的进项税额，当月的出口退税申报未通过，本期重新申报，自检时提示申报的不得抵扣税额与征管系统中不符？该怎么做。
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2019-03-05
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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2017-08-06
老师，结转本月增值税和结转本月未交增值税，我听课，除了图片的做法，还可以直接借应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费- 未交增值税（差额）。不需要应交税费-应交增值税-转出未交增值税做过度，这种简化做法可以吗？算规范吗
1/1486
2019-01-01
老师您好！请问您：我公司是小微企业，一、2018年9月公司开了五万普票给对方发票时做的分录是借：应收帐款35000
贷：主营业务收入33980.58
贷：应交税费――应交增值税销项税1019.42
同时借：应交税费――应交增值税销项税1019.42
贷：应交税费――未交增值税1019.42
二、2018年三季度申报季报缴纳了增值税税及附加税款，分录是借：应交税费――未交增值税1019.42
应交税费――应交城建税71.36
应交税费――教育费附加30.58
应交税费――地方教育附加20.39
应交税费――应交印花税5.25
贷：银行存款1147
三、2019年9月对方说工程款开多了退回这张五万的普票，我公司重新开了发票4500，对方退回发票时做的分录是冲减贷：主营业务收入（红字）33980.58
贷：应交税费――应交增值税销项税额（红字）1019.42
贷：应收账款35000
同时冲减借：应交税费――应交增值税销项税额（红字）1019.42
贷：应交税费――未交增值税（红字）1019.42
以上的分录对吗？
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2020-05-28
老师你好!请问月份终了，建筑公司被挂靠方将当月预缴的增值税须自“应交税费一预交增值税”科目转入“未交增值税”科目，借:应交税费一未交增值税贷:应交税费一预交增值税，为什要转入未交增值税
1/975
2019-05-12
增值税里的应交税费——应交增值税——已交税金如何使用，有人说是核算当月预缴税款的，但是预缴的增值税不是在应交税费——预交增值税里核算吗
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2018-05-05
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