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老师，晚上好！请问存货因台风毁损一批，保险公司赔一半，当时开了增值税专用发票，请问会计分录怎么做？增值税进项税额要转出吗？
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2020-03-16
2019年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为72000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的是（ ）
A.固定资产入账成本为872000元
B.2019年度可抵扣的增值税为72000元
C.以后期间可抵扣的增值税为72000元
D.固定资产入账成本为843200元
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2020-02-21
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式向B公司购人一批原材料，合同约定的购买价款为360000元，增值税进项税额为46800元。根据合同约定，星海公司应于每年年末等额支付价款(包括相应的增值税税额)，分3年付清，B公司于分期收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项赊购超过正常信用条件、合同中存在重大融资成分，星海公司选择6%作为折现率。
要求: 做出星海公 司采用分期付款方式购人原材料的下列会计处理(涉及计算的，计算结果均保留整数):
(1)计算材料的入账成本和融资费用。
(2)采用实际利率法编制融资费用分摊表(表式参见主教期、6%的年金现值系数为2.673012)。
(3)编制购入原材料的会计分录。(4)编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录。
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2021-03-19
企业购入甲乙两种材料 其中甲材料3000公斤，单价90元，乙材料200公斤，单价40元，增值税进项税额4550元，支付咋运费1000元，取得增值税专用发票（税率9％）按重量比例分配，甲乙两种材料已运达企业但尚未验收入库，款项已用银行存款支付
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2022-03-17
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2021-09-17
老师，我公司是建筑公司，本月只开具了3%增值税普通发票（老项目），但进项发票（专票已全部认证）其中有为新项目购进原材料的专票，那是不是所有的进项发票月末都必须进行进项税额转出？还是新项目的那部分可以先放入待抵扣，因为下月可能会开具新的项目（11%）的增值税专票，然后再进行抵扣，可以吗？
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2016-07-29
老师，假设销售收入100000元，销项税9000元，成本80000元，进项税8000元。下面的分录对吗？
1.收入：借：银行存款10900
贷：主营业务收入100000
应交税费-应交增值税-销项税9000
2.成本：借：主营业务成本：80000
应交税费-应交增值税-进项税8000
贷：银行存款：88000
3.结转进项税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8000
贷：应交税费-应交增值税-进项税8000
4.结转销项税：借：应交税费-应交增值税-进项税9000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9000
5.未交税转出：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000（9000-8000）
贷：应交税费-未交增值税1000
6.缴税： 借：应交税费-未交增值税1000
贷：银行存款1000
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2020-04-03
增值税进项发票可不可以不抵扣按普通发票做帐，税额很少
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2019-11-26
装修设计公司开具的增值税普通发票可以抵扣进项税额吗
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2022-03-31
进项抵扣的税额除了增值税专票，还有什么可以用来抵扣的
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2019-03-27
装修设计公司开具的增值税普通发票可以抵扣进项税额吗
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2023-03-19
在填增值税，8月份未认证的增值税进项税，在申报增值税时，不用填吧？
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2018-09-11
申报增值税时，进项抵扣联明细是电脑和读写器等固定资产，填固定资产进项税额抵扣情况表还是填本期抵扣进项税额结构明细表？
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2017-06-01
我公司是简易征收房地产企业，目前有少量租金收入和物管费收入，这二项收入列入其他收入需要缴纳增值税吗？公司的差旅费和电费可以抵扣进项税额吗？
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2019-09-21
结转应交税费中的增值进项税额和销项税额到未交增值税科目，并根据本期未交增值税计提城建税和教育费附加，城建税计提比例为本期未交增值税的7%，教育费附加的比例为5%,这个题目怎么做？
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2016-10-21
老师，我的报表出现了营业外收入负数怎么办？
原因是这样的：
我当月未开发票，但是认证了发票，所以销账是0，
进项是30634.50，我做了一次结转增值税，想把应交税金-应交增值税-进项税额有借方数调到了贷方，分录如下：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税30634.50
贷：应交税金-应交增值税-进项税额 30634.50
借：应交税金-未交增值税30634.50
贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税30634.50
借：营业外收入30634.50
贷：应交税金-未交增值税30634.50
我是不是从头就不该做这个凭证？那我的进项税额借方一直挂着吗？需要处理吗？
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2020-01-14
果蔬专业合作社给我公司开的进项发票，是开的增值税普通发票，我公司能否抵扣13%的进项税额
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2016-08-31
9月份申报8月所属期增值税时，网上申报系统申报进项的时候，未下载海关缴款书，当月海关进项税额没有进行抵扣，多缴了2万多的增值税，次月才发现的时候，系统提示已经逾期不可继续抵扣，这种情况还有办法处理吗？？？大哭
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2019-10-24
某企业根据发生的有关购进原材料的经济业务，编制相关会计分录。
(1)从本地以支票购进甲材料，货款计3164元(其中，价款2800元，增值税364元)。材料由仓库全部验收入库，货款全部支付。(2)从外埠购进乙材料，货款计45200元(其中，价款40000元，增值税5200元)，运费2180元(其中，价款2000元，准予扣除进项税额180元)，随运费支付的保险费530元(其中，价款500元,准予扣除的增值税30元)。货款已支付，材料验收入库。
(3)从外埠购进材料，货款计5650元(其中，材料价款5000元增值税650元)，购进材料支付运费436元(其中，价款400元，准予抵扣的增值税36元)、装卸费212元(其中，价款200元，准予抵扣的增值税12元)。结算凭证到达，支付全部货款及运费、装卸费，材料尚未到达。
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2020-06-16
甲公司购入一台不需要安装的设备，买价20,000 元，运输费200元，增值税(进项税额)3 200元。全部欧项用银行存款支付，设备已经达到可使用状态。
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2022-04-19
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