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企业从外地购进材料一批，取得的增值税专用发票上注明的材料价款为20000元，增值税额为2600元，购进材料支付进货运费1000元（按规定准予扣除进项税9%），装卸费800元，结算凭证到达，支付全部货款及进货运费，装卸费，但材料未到。要求：计算该企业应交增值税进项税额并编制采购材料的会计分录
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2022-04-17
老师，高铁票计算抵扣的进项，目前没有销项暂不抵扣，计入哪个科目合适？是待认证进项税还是待抵扣进项税，又或是直接计入应交税费—应交增值税—进项税额？
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2023-09-30
老师，进项发票取得后的记账顺序是待认证
，待抵扣，最后转到应交税费-应交增值税-进项税额里吗，那和销项抵扣时的分录怎么写
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2020-12-31
老师，关于增值税抵扣的问题想请教一下
1.本月取得增值税进项发票，分录：应交税费-应交增值税（进项）为本月应抵扣的进项金额，留底的进项发票分录：应交税费-待抵扣进项税额作为下个月抵扣金额
2.本月取得的进项发票全部计入待认证进项税额，然后本月应抵扣的金额在转出来
这两种方法。哪儿比较规范呢
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2021-01-06
某食品加工厂(增值税一般纳税人)2019年5月份发生下列业务:
(1)向农民收购大麦15吨,收购凭证上注明价款28000元,验收后送另一食品加工产(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计3840元,取得增值税专用发票;
(2)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额370000元;
(3)上月向农民收购的玉米因保管不善霉烂,账面成本9500元(含运费500元),购进当月进项税额已抵扣。(4)转让2007年3月购入的小型生产设备一台,开具普通发票,价款67000元,发生清理费支出300元。(假定
上述所有认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣)
要求:(1)计算该食品厂当期可抵扣的进项税额;(2)计算该食品厂当期的增值税销项税额;
(3)计算该食品厂当期应缴纳的增值税。
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2021-11-04
老师，假如11月缴纳10月增值税和附加税，我是在10月底做计提增值税的分录，还是11月初根据扣增值税的回单一起做计提增值税和缴纳增值税的分录呢
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2023-11-17
公司还款还利息，其中利息个人所得税和附加税是公司代扣，这样做凭证正确吗？
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2019-01-23
公司是一般纳税人，收到税控公司可以全额抵扣的服务费的发票怎么做凭证呢
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2018-11-01
老师 增值税普通发票3%和简易征收的增值税专用发票3%有什么区别？ 简易征收的增值税专用发票3%可以抵扣增值税进项税额吗！
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2019-06-10
商业承兑汇票是12月1日收到的,增值税专用发票是12月2日开出去的。这笔业务中记账凭证反映的日期是12月1日还是12月2日？
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2016-07-06
个税怎么写凭证呢？
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2019-04-01
印花税怎么做凭证
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2017-04-06
公司购买车辆的增值税进项税额分2次抵扣的话，增值税申报如何填写？
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2019-02-15
买金税盘的费用可以抵扣增值税，这个费用是列在增值税申报表里面吗
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2017-10-12
增值税进项抵扣是按进项发票上的税额抵，还是按公司的增值税率抵呢？
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2017-09-08
小规模企业，增值税开了专用发票，交纳企业所得税时需要扣除增值税吗
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2023-03-02
房地产老项目，增值税和土地增值税按收入含税价交，有没有抵扣的项目？
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2017-06-20
上个月增值税有滞纳金，银行已经扣了增值税税金和滞纳金，怎么做分录？
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2020-01-12
增值税进项税待认证填应交税金，负数提现对吗
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2021-10-17
代开发票的个人所得税怎么交？假如公司员工自己代开发票做报销凭证 怎么扣个人所得税？个体户代开发票作为公司报销凭证 相当于劳务费，也是我们公司帮他报代扣代缴个人所得税吗？
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2019-12-31
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