老师好！2018年我公司汇算清缴的时候有200万左右固定一次性抵扣了，当时忘记做凭证了，现在该怎么补？

平 追问

2019-09-19 08:58

还要折旧吗？都抵扣完了

邹老师 解答

2019-09-19 09:00

你好，固定一次性抵扣了，当时忘记做凭证了（你这个意思不是忘记了计提折旧分录的意思吗？）

平 追问

2019-09-19 09:05

这些固定资产2019年在账上还是一直按直线平均法折旧，在今年5月份会计事务所做的汇算清缴年报时候，一次性抵扣了，5月份没有做凭证调整，现在该怎么做？

邹老师 解答

2019-09-19 09:10

你好，需要把少计提的折旧补做分录
借；以前年度损益调整，贷；累计折旧

平 追问

2019-09-19 09:13

这批固定资产还要不要继续折旧？1-8月份已经折旧的金额该怎么调呢？

邹老师 解答

2019-09-19 09:14

你好，不需要继续计提折旧，因为已经把需要计提的折旧计提完了
现在只需要把按一次性计提折旧的金额减去之前已经计提折旧的金额的差额一次性补计提折旧就是了