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小企业会计准则 去年年底几个月房租今年支付的以及摊销怎么做分录，是按当年费用计入还是要以前年度损益啊？去年没有计提
平常摊销成管理费用
请问现在怎么做分录？
1/2005
2020-07-15
对小企业会计准则财务报表，企业所得税(月季报)2018.04.04-2018.06.30没填过，该怎么办？6月刚从小规模转为一般纳税人，还未开过发票
1/998
2018-07-13
老师，2020年的成本结转多了，这部分成本先是通过工程施工归集的，然后进入主营业务成本，再结转到本年利润，现在结转多了，调整分录怎么写？我们是小企业会计准则。
1/708
2021-03-07
老师，这个小企业会计准则。进项转出-举例：借：管理费用10000 应交税费-进项 600 贷：银行 转出的时候是借：管理费用600
贷：进项税额转出？不应该是 借：进项转出 600 贷：进项600 然后借：管理费用 600 贷进项转出 。
5/1046
2021-03-11
之前不是出了“生活服务业可以加计扣除嘛。会计处理应该怎么做呢？如果借：应交税费--未交增值税（加计扣除），贷：营业外收入，这样妥吗？因为是小企业会计准则。
1/738
2020-04-22
孟老师，再咨询下，小企业会计准则，提前开发票出去，分录就不应该是借应收账款，贷主营业务收入了哈？贷方应该放入什么科目呢
1/828
2020-10-20
小规模，小企业会计准则，主营业务成本可以设置二级科目吗？谢谢老师
1/1412
2021-12-30
我现在接的企业是企业会计制度，不会汇算清缴，会计制度的印花税、车船使用税都在管理费用中，怎么填写，填写到管理费用其他里面？职工中午午餐以前会计做在管理费用生活费中，需要调整到职工福利费中吗？我以前一直用小企业会计准则，现在用企业会计制度，不太熟悉，不会用
1/1529
2018-03-24
老师，想问下，电子税务局里面的财务报表月季（小企业会计准则），这个报表，三个都要填吗？还是是只要填资产负债表就可以了，利润表和现金流量表不填也可以。
1/2950
2019-04-30
建筑劳务公司的账务处理采用小企业会计准则开票时确认收入，每月结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费 这样可以不？
3/3885
2017-04-27
汇算清缴之后补缴了企业所得税，导致利润表和资产负债表勾稽不等，差就差在这个补缴的金额上面了，我要怎么做呢，我们是小企业会计准则
1/3577
2019-06-18
您好，老师！请问：2019年汇算清缴，补缴了企业所得税，在2020年分录应该怎么做？（公司是一般纳税人，执行小企业会计准则）
2/1622
2020-06-13
老师，请问国税季度申报的小企业会计准则的资产负债表、利润表、现金流量表填完后，在最后的输入密码或者数字签名处，两个可以选一个吗？如果输入密码是登录国税的密码吗？如果是数字签名是选择文件然后上传资产负债表、利润表就可以了吗？是只要生产这两个吗
1/659
2016-07-11
小企业会计准则中最后的增值税不用结转，那么如果小规模企业增值税季度没有达到30万就不用交增值税，那需不需要做借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
1/435
2020-01-16
老师好，小企业会计准则下，一般纳税人。购金税盘抵销项税的分录是：借：管理费用 480（红字） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 480 （红字）。请问这样做对吗？
1/592
2019-09-26
老师，一般纳税人，小微企业，用小企业会计准则。我想问下，这个月我申报4月份的税金及附加时，申报表那里只用交城市维护税，提示免征了教育附加和地方教育附加，那我要怎么做账呀。要不要按正常的计提。还是我直接在4月份的账里，只计提城维税。教育和地方教育就不提了。
2/240
2022-05-12
老师我们收到稳岗返还应该计入什么科目？营业外收入-政府补助可以吗？使用小企业会计准则，失业保险稳岗返还这个钱免增值税吧？企业所得税可以税前扣除吗？
1/1573
2020-04-02
老师，公司在电子税务局注册信息登记为“小企业会计准则”，2019年至年底为筹建期，19年将所有费用计入了“长期待摊费用-开办费”且在2020年开始了分摊，应该是直接计入“管理费用-开办费”，这个对汇算清缴有何影响？
1/1558
2020-05-09
请问下老师 小企业会计准则 23年有一笔费用7000没入账 现在我做到24年 是借管理费用7000 贷 其他应付款 然后25年做24年的 汇算清缴的时候调减这笔额费用 还是怎么做呢 咨询有的说是用利润分配 -未分配利润 然后就不用调整了 麻烦老师解答下
3/351
2024-01-24
老师，去年12月份我暂估了销售费用，借：销售费用，贷：其他应付款-暂估款，今年1月份收到了发票，我是不是应该先红冲去年的这张凭证借：销售费用负数，贷：其他应收款-暂估款 负数，然后再做一张新凭证，借：销售费用，贷：利润分配-未分配利润，我们是小企业会计准则，这样做对吗？
5/1651
2022-02-06
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