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计提时的会计分录应该为: 借：管理费用 61300.00 贷：应付职工薪酬61300.00发放时会计分录为： 借：应付职工薪酬 61300.00 贷：现金 56423.64 货：应交税费——应交个人所得税 114.91 贷：其他应收款项——社保费（个人） 4761.45做企业所得税汇算清缴时计入管理费用——工资 61300.00元 还是管理费用——工资61185.09，能税前扣除吗
1/405
2018-05-03
老师你好，我们计提工资时
借:管理费用10000
贷:应付职工薪酬:10000
计提社保跟个税是
借:应付职工薪酬600
贷:其他应付款-养老300
-医疗200
应交税费-应交个人所得税100
发放工资时
借:应付职工薪酬9400
贷:银行存款9400
缴纳个税时
借:应交税费-应交个人所得税100
贷:银行存款100
这个个人所得税100在企业所得税汇算清缴时要调增吗
5/288
2022-01-10
企业所得税前期多缴纳了，汇算清缴后，去申请退税，退下来的金额怎么做分录
1/1566
2019-04-09
个人所得税汇算清缴退税填银行卡是不是不能填有流水的卡啊
2/2705
2020-06-17
老师，企业所得税汇算清缴年报，职工薪酬支出及纳税调整明细表里的“其他”怎么填？
1/801
2021-04-14
老师，你好，请问没有发票的支出以及暂估的材料发票5.31号没有开进来的，企业所得税汇算清缴的填写在哪张表的哪一行（是纳税调整明细表里面 扣除类项目 有一个其他栏次去调增吗 ）
2/359
2021-05-12
老师，企业所得税汇算清缴，同时有纳税调整增加额（没有发票调增）和纳税调整减少额（以前年度开办费调减），都是填在A105000纳税调整明细表第30行吗？
2/397
2022-05-29
在2018年2月份，接税局电话通知，说有失控发票，调整了2017年12月的增值税申报表，并补交增值税，附加税，滞纳金。现企业所得税汇算清缴要调增成本吗。
2/1898
2018-05-17
企业所得税汇算清缴中 职工薪酬支出及纳税调整明细表工会经费的账载金额 实际发生额 和税收金额如何填写 如果工会经费当年有冲销 如何填写呢 20年底余额较大 21年冲销一部分 请问老师再企业汇算清缴中如何填写呢？
1/1768
2022-03-17
年度企业所得税汇算清缴A105050职工薪酬支出与纳税调整明细表第一行工薪薪金支出第1列“账载金额”小于第2列“实际发生额”，那么第一行第5列“税收金额”怎么填？
5/1220
2023-05-18
请问企业所得税汇算清缴里面的表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表 》里住房公积金和各类基本社会保障性缴款是填单位缴纳的那部分金额吗
1/649
2023-02-09
企业所得税汇算清缴的时候，纳税调整明细表的二级附表有个叫，视同销售和房地产的调整明细表中，其中一项是用于职工奖励或者福利视同销售，我说的这个表格，视同销售的福利费，这个是什么情况填写呢，老师可以举个例子吗？
1/655
2022-11-28
你好老师，我们在季报时企业所得税费用做了计提，但现在做汇算清缴了，我们还没有缴纳，在填写汇算清缴A表时怎么要缴纳的所得税额跟季度报表的一样
9/151
2024-03-03
老师好，2022年企业所得税汇算清缴需要补计提企业所得税分录（会计准则制度）借：以前年度损益调整、贷：应交税费-应交企业所得税对吗？
2/201
2023-04-23
地税户企业所得税汇算清缴报表已经上传成功，在哪查询以及打印缴款书啊？
4/1539
2016-04-14
老师，报第四季度的所得税时，就汇算清缴吗？或者说汇算清缴就是报第四季度的所得税？
5/1665
2021-05-21
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小型微利企业，属于小规模纳税人
1/784
2022-01-09
老师：建筑施工企业（一般纳税人），在异地城建项目，甲方开票时缴纳的企业所得税，汇算清缴时能作为预交的所得税吗？
1/1131
2016-11-04
老师请问独资企业法人如何交个人所得税？独资企业法人在本公司做了工资，年收入超过6万，在其他公司也有工资，年初汇算清缴会把独资企业的个人工资一起合并汇算清缴？独资企业不是不交个人所得税交经营所得吗？
6/1791
2022-03-29
老师 帮忙看下企业所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表填写正确吗？
1/549
2021-03-17
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