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2019年8月，某企业初次购买数台增值税税控系统专用设备作为固定资产核算，增值税专用发票上注明价款2万元，增值税税额为0.26万元，价款和税款以银行存款支付。2020年11月支付当年技术维护费2.8万元。作相关分录
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2020-05-08
5、某交通运输企业为增值税一般纳税人,应交增值税采用差额征税方式核算。2019年4月份,该交通运输企业
1)为乙公司提供职工境内运输服务,向乙公司收取含税价款159000元,其中增值税9000,全部款项已收妥入账。
2)交通运输企业以银行存款支付其他运输企业的运输费用共计127200元,其中,因允许扣减销售额而减少的销项税额7200元。(1)确认运输服务收入
(2)支付其他运输企业的运输费用等
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2021-12-14
老师 这里为什么是账面价值 不是公允价值
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2021-11-22
题目里按公允价值还是合同协议价值计算？
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2019-04-10
某工业企业为增值税一般纳税企业，4月份购入A材料1000公斤，增值税专用发票上注明的买家价为5000元，增值税额为6500元，该此A材料在远输途中发生0.8%的合理损耗，实际验收入库992公斤，在入库前发生挑选整理费用200元，该批入库A材料的实际总成本为多少元
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2020-07-11
某零售企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，月含税销售额为29000元，则该企业当月增值税的计税销售额为
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2022-12-25
房地产企业收到预收款，这个月预缴增值税，增值税附加，还有土地增值税预缴，预缴企业所得税是不是放在7月?
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2020-06-05
某企业为增值税一般纳税 人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算。该企业发生经济交易如下:购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为30000元，增值税税额为3900元，款项以银行存款支付，材料已验收入库。销售产品一批，开具的普通发票上注明的货款(含税)为56500元，款项已存入银行。用银行存款缴纳增值税2600元。该企业应如何做账?
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2019-07-05
某生产型企业为增值税一般纳税人适用税率13%，2020年10月发生以下业务
（1）销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入110万元。
（2）自农业生产者处购买一批农产品作为原料，取得的农产品销售发票注明的价款为20万元。
（3）销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、现金折扣2万元。
（4）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款100万元、增值税13万元，支付不含税运输费用5万元，取得货运增值税专用发票注明进项税0.45万元。
（5）从小规模纳税人处购进一批材料，取得增值税专业发票，注明含税价款6万元，增值税征收率3%。
根据上述资料，回答下列问题：
（1）计算（1）（3）小题该企业销售环节的销项税额；
（2）计算（2）（4）（5）小题该企业当期准予抵扣的进项税额；
（3）计算该企业当期应纳的增值税。
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2023-10-14
老师商贸企业一般纳税人买材料对方不给提供发票，那我给他的钱是不是应该换算成不含税价8000/1.13 这样我才不会亏损？
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2019-07-04
21.某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%,2020年12月1日，该企业“原材料一甲材料”科目期初结存数量为2000千克单位成本为15元，未计提存货跌价准备，12月份有关发生原材料收发业务或事项如下:
(1)10日，购入甲材料2020千克,增值税专用发票上注明的价款为32320元，增值税税额为
4201.6元,销售方代垫运杂费2680元(不考虑增值税),运输过程中发生合理损耗20千克，材料已验收入库,款项尚未支付。
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2021-12-13
4. [不定项选择题]甲企业为增值税一般纳税人 ,适用的增值税税率为16%。2019年12月1日，该企业“原材料甲材料” 科目期初结存数是为2000千克,单位成本为15元，来计提存货跌价准备。12 月份发生有关原材料收发业务或事项如下:
(1)10日,购入甲材料2020千克，增值税专用发票上注明的价款为32320元
增值税税额为51712元,销售方代垫运杂费2680元(不考虑增值税) , 运输过程中
久伴你◆◇ヽ逍遥风ぁ 14:32:03
发生合理损耗20千克。
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2019-10-11
20、资产负债表日，经减值测试，企业应收账款账面价值高于其预计未来现金流量现值的差额，应记入（ ）。
A"应收账款" 科目的借方
B"应付账款" 科目的贷方
C"应收账款" 科目的贷方
D"应付账款" 科目的借方
答案解析
参考答案：
B
企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，应当将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，借记“信用减值损失——计提的坏账准备”，贷记“坏账准备”。故选B。
不明白选B
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2019-01-05
建材制造业增值税的增值税税负和企业所得税的税负是多少？
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2022-02-11
如果1,2季度都交增值税，那么这个企业还属于小型微利企业吗？
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2017-07-11
老师 根据增值税税负和企业所得税税负 怎么让企业最少缴税
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2019-03-12
老师 房租代理企业的增值税税负和企业所得税的税负是多少？
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2019-03-13
适用小企业会计准则的一般纳税人企业应该怎么计提增值税？
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2019-06-25
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
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2021-07-09
请问福利企业的即征即退的增值税要不要交企业所得税,谢谢
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2019-06-10
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