小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？

流年 追问

2021-07-09 21:36

有8千多增值税，还有7千多企业所得税

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:37

借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

流年 追问

2021-07-09 21:39

可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:40

怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税

流年 追问

2021-07-09 21:42

老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:43

请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:46

借：所得税
贷：应交税金--应交企业所得税
借：营业税金及附加-城建/地方附加
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
借：应交税费-未交税费
贷：银行存款

流年 追问

2021-07-09 21:46

应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:47

您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了

流年 追问

2021-07-09 21:49

可以算罚款吗

流年 追问

2021-07-09 21:50

我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:50

您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:50

还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了

流年 追问

2021-07-09 21:53

就是报表重新报过才产生的，更改了报表

流年 追问

2021-07-09 21:54

如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:55

您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:55

凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何

流年 追问

2021-07-09 21:56

是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:58

您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的

流年 追问

2021-07-09 21:59

哦哦，好的呢，谢谢老师哦

思顿乔老师 解答

2021-07-09 21:59

好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评

流年 追问

2021-07-09 22:01

对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗

思顿乔老师 解答

2021-07-09 22:02

您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的