;)
20年12月暂估20万， 分录：借主营业务成本一暂估20万 贷：其他应付款-法人20万
21年5月收到发票18万， 做冲销分录： 借主营业务成本一暂估-20万
贷：其他应付款-法人-20万
再做收到发票分录： 借主营业务成本一 18万 贷：其他应付款-法人 18万 汇算清缴调增了没到账的两万，交了企业所得税（不讨论汇算时候的企业所得税，只讨论这两万）
但这是20年的暂估，在21年冲销，2万的差额虽然在所得税汇算清缴的时候调增了，但账务上已经影响了今年的成本（冲销20万，实际收到18万，有2万差额），这两万要做处理么
1/648
2021-07-13
老师，去年办公室租金多计提2000元，每月计提的分录是借：管理费用 贷：其他应付款
请问现在跨年了多计提的2000元怎么做账呢？另外所得税汇算清缴应纳税所得额是要调减2000元吗？
1/1041
2022-03-23
公司2019年2月17日销售一批货物给B公司，收到B公司开局的银行汇票一张，以作为汇款支付，金额为900万元，开具日期为2019年2月17日，期限6个月。2019年4月5日，A公司急需一笔资金开拓市场，现将来到期的900万元汇票向银行贴现。银行的贴现率为120%扣除贴现息后付款。请根据案例计算贴现天数，贴现息，贴现净值。
2/714
2021-11-29
账套里面的记账汇率是采用税务局的，也就是外汇管理局每月1号的汇率，那调整汇率怎么设置，用月末的还是跟记账汇率一样呢
1/2119
2019-03-30
老师，请问一下外币结汇的汇率应该用什么汇率啊？具体分录是啥？
1/621
2021-04-19
汇率问题就是入账汇率低，收款的汇率高，产生的差额怎么处理呢？
1/1872
2017-01-23
个人所得税汇算，年终奖需要和工资合并汇算还是可以单独汇算？
1/1264
2022-02-09
老师， 汇率的话， 什么时候用月底的汇率， 什么时候用月度平均汇率？
1/1154
2022-02-18
分析一:
一、 A 工业企业采用当日即期汇率对外币业务进行折算，并按月计算汇 兑损益。
(1)该企业 2017 年 8 月 31 日有关外币账户期末余额如下(期末即期汇 率 1 欧元=11 元人民币):应收账款 20 万欧元;应付账款 10 万欧元;银行存 款 40 万欧元。
(2)该企业 2007 年 9 月份发生如下外币业务:
19 月 3 日对外销售产品一批，销售收入为 40 万欧元，当日汇率为 1 欧 元=10.5 元人民币，款项尚未收回。
29 月 9 日从银行借入短期外币借款 30 万欧元，当日汇率为 1 欧元=10.8 元人民币。
39 月 16 日从国外进口原材料一批，共计 50 万欧元，款项由外币存款支 付，当日汇率为 1 欧元=10.5 元人民币。
49 月 20 日购进原材料一批，价款总计 20 万欧元，款项尚未支付，当日 汇率为 1 欧元=11 元人民币。
59 月 26 日收到 1 月 8 日赊销款 15 万欧元，当日汇率为 1 欧元=11.5 元人民币。
69 月 30 日偿还借入的外币 30 万欧元，当日汇率为 1 欧元=11 元人民 币。
要求:
(1)
1/298
2023-08-11
32.甲进出口公司的记帐本位币为人民币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算。
(1)根据合同规定出口待运A商品一批计6500件，每件成本计人民币50元（不含增值税）,财务部门接到出仓凭证。
(2)上列出口A商品发票金额为CIF价USS
80000,交单出口（当日即期汇率为1美元=6.5元）。
(3)合同规定应付A商品国外中间商2%佣金，(当日即期汇率为1美元=6.6元）。
(4)银行收妥上述A商品外汇，将款项划入甲进出口公司帐户（当日即期汇率为1美元=6.6元）。
(5)支付上列出口A商品海运费US$2500元（当日即期汇率为1美元=6.6元）
(6)支付上列出口A商品保险费US$600,
(当
日即期汇率为1美元=6.6元）。
要求：根据甲进出口公司2010年6月份所发生的以上业务编制必要会计分录。
1/1172
2021-06-24
公司向个人支付借款利息，都是不开票的，付息也没有按约定时间，可以在付息时在做财务费用-利息支出吗，还是要按权责发生制计提每期的利息，确定在汇算清缴前都拿不到利息发票
3/1140
2020-05-16
请问老师，我企业往国外汇款 付给 sy公司 50000美金。折合成人民币是300000人民币。我做分录怎么 做 ：借：预付账款-sy公司 30万，贷：银行存款 30万、还是 借：预付账款 -海关预缴货款 30万 贷：银行存款30万
2/840
2019-09-15
我是贸易型公司，如果说客户国外汇款，但是是人民币汇入，可否汇入到公司美元户？
1/2664
2019-09-22
美元账户是2016年6月建立的，当时美元收汇10万美金。之后，截止到现在，就再也没有收到美元的业务了~会计当时在2017年4月 美元季度结息时，设置记账汇率为6.6 。然后每年只在年末调汇一次。因为没有过再收汇，所以，会计一直延用当时的记账汇率6.6，一直到现在~调汇时，用年末的汇率和这个记账汇率6.6做比较来调整汇兑损益。都说记账汇率要按照每月1号的汇率，每月汇率都不一样的。但是我们这没有收汇的情况，是不是记账汇率就只是第一次设置那个，不用改变了呢？请问，没有收汇，一直延用之前设置的记账汇率，这个可以吗？因为没有再收汇过，所以就不涉及到记账汇率的改变吧，是吗？
1/694
2019-01-04
【练一练】甲进出口公司的记帐本位币为人民币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算，根据甲进出口公司2010年6月份所发生的以下业务编制必要会计分录。
(1根据规定出口待运商品一批计6500件，每件成本计人民币50元(不含增值税)，财务部门今接到出仓凭证。
(2)上列出口A商品发票金额为CIF价US$80000(当日即期汇率为1美元=6.58元)，今日交单出口。
(3)合同规定应付A商品国外中间商2%佣金(当日即期汇率为1美元=6.59元)。
(4)银行收妥上述A商品外汇，将款项划入甲进出口公司帐户(当日即期汇率为1美元=6.6元)。
(5)支付上列出口A商品海运费US$2500元(当日即期汇率为1港元=6.59元)。
(6支付上列出口A商品保险费US$600(当日即期汇率为1美元=6.59元)
1/762
2022-04-12
收汇做账用哪个汇率，有两笔钱，然后借贷不平 差额记入汇兑损益吗
1/352
2022-06-08
老师，我收到美元是用月初中间汇率入账，那月底调汇是用哪个汇率？
2/2381
2021-12-27
老师，我想问下总分公司怎么汇算清缴呢？是合并汇算？还是分开汇算？
1/1628
2023-03-16
这张支款单的来由是，公司代付林宁的供应商款，让林宁打支款单，本来是应该直接把款汇给林宁，然后公司是怕汇给他他又不汇给对方，所以直接汇给了他的供应商，但是支款单上没有写付款单位，我们公司的名称，但是他签了支款人签章的这个字据，这张单据是否有效？还是应该补齐付款单位，（公司与林宁的关系有点混乱，是林宁既是公司股东又承包了公司的经济业务，所以银行收回的款是收的他得客户款，然后公司帮林宁付给供应商，是不是让林宁打单子，然后财务冲账就是冲应给他的客户帐，至于他外面欠多少钱，公司的要求是帮他付款，而对外的采购帐都是林宁的。）
1/563
2019-09-11
请问老师：A购进B的货物，合同约定支付承兑汇票100万，实际支付时，A按银行贴息后的价款支付95万的银行转账，B给A开具100万的发票。A公司少支付的5万是按贴息交增值税？还是按折让做进项税额转出？依据什么？谢谢老师！！
1/873
2019-06-05
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
