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按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内能够取得足够的应纳税所得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少确认当期的所得税费用。
老师，这很可能取得的应纳税所得额怎么估计啊
1/5458
2019-05-31
影响损益的暂时性差异，在计算应交所得税时应当进行调整，同时确认递延所得税，两者对所得税费用的影响为一增一减，最终不影响所得税费用的总额。
那计算利润表中的所得税费用为啥要用“当期所得税”+“递延所得税”？直接用当期调整前的应纳税所得额直接计算所得税费用不就好了
1/4020
2022-05-02
暂估入库，发票跨年才回，汇算清缴时没调整成本差异，现在自查时发现，要怎么做？
1/1627
2017-12-06
老师，我想问一下2013年，2014年，2015年，2016年，2017年的可抵扣暂时性差异分别为800，1200,1200,800,0；所得税税率分别为0,12.5%,12.5%,12.5%，25%；那么2013年末的递延所得税资产怎么做呢？为什么呢？
1/544
2020-06-01
老师，永久性差异是不是计税基础=账面价值
1/378
2024-05-25
成本差异中那3个公式是不是价标量实是不是，价差就是乘以实际数量，量差就是标准单价，剩下的工中的工资差异率对应价差，量差对应效率差异？耗费差异对应价差？效率差异对应量差怎么理解呀
3/5596
2019-08-25
为什么正常材料入库节约差材料成本差异都在贷方 而委托加工物资节约差就在借方呢
还有有应付利润这个科目吗
算材料成本差异率时只有暂估价发票账单未到可以把这个加在里面啦
1/2204
2020-01-01
确认递延不是已经把差异都算出来了吗，为啥在算应交时还要调整差异
1/276
2019-03-25
有那个同学能帮我理解下19年的应交所得税中的应纳税所得额吗？为什么是（10000+300）*0.25，对于这个+300我不太理解，我的理解，这个差异不应该是税法和会计的差异啊，19年的差异是200，那如果是累计的，18年形成的不是应纳税差异，19年的是可抵扣差异，这两者相抵不应该是100吗？为什么这里的这个19年的+300我该如何理解
1/503
2019-07-19
老师好，为什么那个固定资产产生的应纳税差异要减去，股票那个不用处理吗
1/559
2020-07-25
老师我想问一下，因去年暂估本年拿回发票，但是暂估的跟实际发票有差异，那我应该怎么做账务处理呢？申报2019年企业所得税时应该怎么填写这个金额呢？
1/1148
2020-04-30
老师好，请问结转材料成本差异时，节约差异情况下，应该记借方还是贷方？
1/3361
2022-01-17
不理解为什么递延所得税负债是要在税前利润上减去应纳税暂时性差额。。简单来说，觉得账面价值大，说明在所得税前扣得多，那么纳税调整应该在税前利润的基础上加上多出来的差额才对呀！看图，觉得应该是3000 200。。
1/807
2017-06-21
S企业于2009年1月1日取得一项投资性房地产，取得时的入账金额为150万元，采用公允价值模式进行后续计量。2009年12月31日该房产的公允价值为165万元，按税法规定，其在2009年的折旧额为20万元，年末由于该项投资性房地产业务的产生的应纳税暂时性差异为（）a120万
b35万元
c45万元
d65万元
1/1036
2020-07-01
确认递延不是已经把差异都算出来了吗，为啥在算应交时还要调整差异
2/498
2019-03-25
计算材料成本差异率时，应该将定额内损耗算入本期购入材料差异额吗
1/297
2023-12-09
计算材料成本差异率时，应该将定额内损耗算入本期购入材料差异额吗
1/573
2023-12-09
购买方对于合并前本企业已经存在的可抵扣暂时性差异，合并发生后在满足确认条件时，应确认相关的递延所得税资产，但不应调整合并时产生的商誉或营业外收入的金额。 不调整商誉的话，递延所得税资产的贷方是什么呢
3/642
2023-05-31
某企业本月固定制造费用预算总额为65000元，实际发生额为72000元。预算产量标准工时为4200工时，实际产量应耗用的标准工时为4400工时,本月实际耗用工时为4500小时。试计算:(1)固定制造费用总差异;
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异;
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异。
1/1140
2022-04-27
某企业本月固定制造费用预算总额为65000元， 实际发生额为72000
元。预算产量标准工时为4200工时，实际产量应耗用的标准工时为
4400工时，本月实际耗用工时为4500小时。试计算:
(1)固定制造费用总差异;
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异;
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异。
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2022-04-27
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