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公司支付个人劳务费13350，但个人无法提供劳务发票，故将此人劳务费作为工资发放，若作为工资发放，新增人员时要注意什么尼?代扣代缴个人所得税是否是625？因为劳务申报税额2136，太多了。故选择个人工资申报，但是这属于临时人员，我新增写入职时间，离职时间吗，那下个月又要变成非正常状态吗
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2021-11-25
一个企业销售货物同时提供劳务，享受增值税优惠政策的时候是分开享受吗？
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2019-01-28
老师好！
请问一下，劳务分包开13%的发票，需要到项目所在地预缴增值税吗；
谢谢！
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2022-11-04
老师，如果劳务派遣公司选择差额征税了，要开建筑服务*劳务费应该按几的税率开票？
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2021-09-22
老师你好，我想问什么需要该用到应交税费-应交增值税进项或者销项税额这个科目，比如我收到专用发票进项票或者开出发票，是不是应该都要有这个科目，借主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额，贷银行存款，或者借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，为什么有时候又直接是借主营业务成本，贷银行存款，或者借银行存款，贷主营业务收入，什么情况下还用应交税费应交增值税科目？
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2020-07-15
上期有留底税额，本月要交增值税税额，那么需要做将上期的留底税额转到应交税费-未交增值税的账务处理么？
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2020-05-14
老师。请问下小规模纳税人每个月的开票额未超标的。到了季度最后一个月的时候是不是要做增值税结转:二月:借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额
三月末:结转增值税，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:营业外收入-政府补助
这样对吗？
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2019-04-16
请问税控盘的820元是不是可以全额抵扣增值税？那“借：应交税费—应交增值税（抵减税款）820”应该在实际抵扣时怎么做账，直接冲“借：应交税费—应交增值税（抵减税款）820”吗？
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2019-04-22
甲公司为增值税一般纳税人，本年3月“应交税费一应交增值税” 科目 贷方的销售税额为120 000元，借方的进项税额为130 000 元。要求:对甲公司相关业务进行账务处理。
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2022-05-13
单位是小规模纳税人，每月开的增值税发票不超过3万，增值税可以不用交的，那么会计分录可以这样做吗：借：现金，贷：主营业务收入，贷：营业外收入-政府增值税补贴，还是要做成：借：现金，贷：主营业务收入，贷：应交税金-应交增值税-进项税额。
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2017-04-07
小规模纳税人租赁的销售收入，产生的增值税，怎么处理？借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税金增值税，未交时，增值税计入成本，还是费用？
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2021-10-28
1、甲公司为增值税一般纳税人，采用一般计税方法，适用的增值税税率为13%,2023年4月初“应交税费--未交增值税”科目贷方余额为15000元(即欠缴增值税税款)，2023年4月发生下列相关业务(假定购进货物的增值税进项税额均得到税务机关认证，在建职工俱乐部工程为非应税项目):(2)4月8日销售一批应税消费品，增值税专用发票中注明的价款为300000元，增值税税额为39000 元，收到的款项存入银行，消费税适用税率为10%。(3)4月10日领用原材料--批用于工程建设(厂房工程和职工俱乐部工程各耗用50%),材料实际成本为60 000元，购入时核算的增值税进项税额为7800元。
(4)4月13日出售一项不动产，其账面价值为270000元(原价300000元，已计提折旧30000元)，收到款项327000元(含增值税)存入银行，适用的增值税税率为9%。
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2023-05-10
增值税小规模附加税附表增值税税额大于主表应纳税额
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2022-01-10
老师，早上好，请教一个问题，是贸易型，我们公司去年9月出口了一批货，一直没有申报出口退税，然后我1月想申报了，但是，专管员说，贸易型的企业要当年完成，让我把这批货做内销，请问，我会计分录 该怎么写？就一组分录 可以吗?借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-销项
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2023-02-13
会计分录为借：银行存款 59325 贷：主营业务收入52500 应交税费---应交增值税（销项税额额）6825
赠送部分分录：借：销售费用 1695 贷：库存商品 1500 应交税费---应交增值税（销项税额额）195请问为什么库存商品按售价。而且用库存商品这个科目？
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2021-03-17
平销返利问题<br>商业企业甲公司为一般纳税人，生产企业乙公司是其常年货物供应商。20X3年7月甲公司共向乙公司购货11.7万元，甲公司按货物销售额的10%与乙公司结算返利，甲公司收到1.17万元的现金返利。应由乙公司向甲公司开具红字专用发票，乙企业可以冲减收入1万元和销项税额0.17万元。<br>生产企业乙公司会计处理：<br>借：库存现金/银行存款-11700<br>贷：主营业务收入-10000<br> 应交税费——应交增值税(销项税额) -1700<br>问题是：乙企业给甲供货 给甲开发票 甲企业直接把平销返利的钱扣掉 剩下的钱再打给乙企业 <br> 这样四流不一致 怎么解决？
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2022-08-11
外购固定资产是：
借：固定资产
应交税费—应交增值税（进）
贷：银行存款等
出售存货是
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销）
那用存货去换购固定资产
改怎么写呢
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2022-04-07
老师，小规模开了普票，会计分录应该怎样做？
A:借：库存现金/银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
B:借：库存现金/银行存款等
贷：主营业务收入
我该选会计分录A还是B还是其它？
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2022-04-11
立备查簿(项目、可售建筑面积、土地出让金、按规定支付的土地价款、可抵减销项税额)？ 产权移交确认销售收入的同时，当期房产销售相关的土地价款可抵减销项税额冲减营业成本Dr。 应交税费--应交增值税(销项税额抵减) [按规定计算出的可转入本期抵减金额]主营业务成本(红字) 就是这个我不知道怎么做
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2022-02-25
自产产品发放给员工，相当于视同销售，分录如下：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
产品移交时，确定收入并结转成本。
借：应付职工薪酬
贷：主营业务收入
贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）
老师增值税也算到应付职薪酬里面吗
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2024-05-24
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