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计提坏账，所得税汇算纳税调增是每年都要调增吗，还是，调增一次
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2018-11-30
13年的时候所得税做了计提，发现12年计提过了，就做了相应的调整：借方：以前年度损益调整 贷方：所得所 最后在结转的时候分录是这样的 借方：以前年度损益调整-1318.25 贷方：利润分配-未分配利润 -1318.25 我想要知道这个分录为什么会结转到未分配利润当中 损益类科目最后结转不是都要结转到本年利润吗 还有就是为什么是负的
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2016-05-23
我们公司今年做审计报表，审计出的利润表里面，有一笔长期股权投资的投资收益，调减了，我的账面是计提的，但是我做所得税汇算清缴的时候已经调减了
我想问一下，我报年度财务报表的时候，是按审计处的报表申报吗？那我所得税汇算清缴里面已经调整过了，是不是所得税汇算清缴也不需要调了
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2023-03-14
4月份企业所得税汇算清缴补缴税款 用了以前年度损益调整科目，是否需要调整资产负债表的期初数据呢？如果要调的话是从4月份资产负债表开始调整吗？ 用软件出报表 以后每个月都需要手动修改资产负债表的期初数据吗？还是只用修改四月份的就可以
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2020-04-21
免税的小规模纳税人，税收在账面一直都没有做营业外收入，这个年度调整得怎么调呀
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2020-05-25
老师，实际所得税税率低于所得税预警税负率，在年报的时候要调增吗？
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2023-04-10
以前年度应取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度未税前扣除的： 如果22年发生的业务20万未获得发票 在24年获得20万的发票 这个行为在20万在22年纳税调整增加了20万 在24年取得20万 老师你看看我说的额是否符合税法规定： 20年未获取发票纳税调整增加20万 在24年获取的 在24年汇算的时候纳税调整20万 就可以了吗？ 20万直接递减的是24年的收入 如果24年递减不完的可以 递延后期 递延的后期这个期限也是5年的规定吗？
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2024-05-26
请问:广宣费没有取得发票，纳税调整时应该填写广宣费的调整栏目里还是按照无票支出填写在其他栏目里？
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2019-04-27
老师，在做2018年所得税汇算时如果第一季度预缴了一些企业所得税，全年利润是正数，但弥补完以前年度亏损后是负数，应该不用交所得税，我预缴这部分也不想退税，我该如何调整利润，报表该如何填列？
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2019-04-24
2019年有9326.75的企业所得税没有计提，2020年补提了，借：所得税费用 贷：企业所得税 借利润分配-未分配利润 贷：所得税费用这样做为什么2020年年末本年利润没有平，但是把所得税费用改成以前年度损益调整账就平了呢，这样有什么区别吗？到底应该怎么做分录呢？
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2021-03-29
参考解析：技术转让所得纳税调减＝500+（2000-600-500）×50％＝950（万元）
股息所得纳税调减 200 万元。费用化研发支出加计扣除，纳税调减＝400×75％＝300（万元）.该企业 2019 年企业所得税的应纳税所得额＝2300-950-200-300-78.75+350+370＝1491.25（万元）。
老师，这个500万元是如何计算得来的？
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2022-11-09
补交的2019年的所得税我做的是 借：以前年度损益调整，贷应交税金——应交企业所得税 交税的时候做的应交税金——应交企业所得税，贷银行存款，现在发现资产负债表和利润表的勾稽关系不对，差额就是补交的所得税的金额，这个应该怎么处理啊
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2020-05-18
请问老师，去年12月末所得税计提少了，现在到了交税时比计提要大，分录是不是这样做：
借：所得税 X
贷：应交税费-应交企业所得税 X
借：应交税费-应交企业所得税 X+年末计提数
贷：银存 X+年末计提数
还要调整本年利润和未分配利润这两个科目吗
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2020-05-28
老师，汇算清缴的纳税调整项目明细表是什么情况下要选填这张表
12/914
2021-04-09
汇算清缴时，计入的投资收益的银行股金和红利是填，投资收益纳税调整表，纳税调整项目表？还是填符合条件居民企业之间的股息，红利等权益性投资收益优惠明细表，免税，减计收入及加计扣除优惠明细表？
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2017-05-12
老师你好，去年的进项，今年发现这发票异常，5月做进项转出，汇算清缴时，此发票的金额要填在纳税调整项目明细表的扣除类里面吗？
2/385
2023-06-01
餐厅的调味品进销存软件怎么用，因为每道菜所用的调味品不是整包整瓶的使用
7/148
2021-08-08
小规模纳税人公司需注销，现有一笔24年4-6月的企业所得税规定要退税，但因对公帐户已取消，本次退税需调整报表，将之前的企业所得税取消，请问应该如何操作
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2024-09-25
我去年所得税汇算清缴过后预缴缴多了，要退税，去年退税的金额多算了几块钱，今年我调整办法是：借 利润分配-未分配利润，贷 应交税费-应交所得税老师，这样做可以吗
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2018-07-11
老师，成本转权益的长投，在考虑原投资时点至处置日的所有者权益引起的变动 借 长投—损益调整—————这个调整是调整的哪部分？
1/2081
2020-04-13
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