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盈余公积的调整并入当期期末利润分配中进行 ①借:固定资产 300(万元) 贷:以前年度损益调整 300(万元) ②借:以前年度损益调整 300(万元) 贷:利润分配-未分配利润 300(万元)，像这种，利润分配在贷方，是不是年底12月份还要借记利润分配，贷记本年利润。
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2015-09-25
老师，我想问下。例如现在每月员工的社保缴税基数是8000元。但是公司想调整下薪资制度。分为基本工资和绩效部分。之前是没有分出绩效部分的。所以想问下今年7月做社保的统一调整时候可以将社保基数调整为每位员工的基本工资部分。例如5000吗？
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2023-05-31
2016年汇算清缴利润总额-40875.82元，业务招待费纳税调增1178.31元，纳税调增后应纳税所得额-39697.51元，请问是否用做分录？谢谢老师！如果不做分录，那报表利润表中的净利润和资产负债表中的未分配利润数字就不对了？不需要做借：以前年度损益调整，贷：利润分配1178.31？
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2017-05-10
增值税进项税加计抵减分录怎么做，完整分录，谢谢
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2019-07-15
老师，我有两笔纳税调整金额，一笔是2018年度多计费用2万需调整纳税金额，一笔是2018年度利润表少计主营业务成本6万，都在扣除类调整项目"其他"里填列，一笔调增，一笔调减，我是填增减的差额还是分别填列，如果分开好像有点别扭?感觉不对劲?
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2019-05-22
能把完整的分录写一下吗
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2017-04-19
本题完整会计分录怎么做？
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2022-05-18
求小规模整套账会计分录？
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2018-10-22
关税完整的分录要怎么做
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2022-07-05
本题完整会计分录怎么做？
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2022-05-24
工资计提及发放。完整分录
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2021-10-11
求解题思路，完整会计分录
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2022-03-28
老师早上好！我们公司在2017年6月出了一笔账：借：银行存款，贷：预收账款—某某公司；到现在才发现这笔账是当时出错了，正确应该是：借：银行存款，贷：主营业务收入。想在2019年3月的账做调整，请问改怎么调整回来？请老师帮列出具体步骤的调整分录！！感谢！！
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2019-04-12
老师早上好！请问用了以前年度损益调整科目之后，增加的或减少的企业所得税会影响到以前年度的利润表吗？这个调整分录不需要用到所得税费用科目，如果影响以前年度的利润表，那么调整的所得税在利润表中哪里体现出来呢？
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2022-04-29
老师，公司销售游戏币，去年会计把返利做成了收入，计算了销项税，多交了4456元销项税，今年做帐调整把去年的这笔分录冲销了，那这笔多交的销项税怎么做帐调整？因为冲销后账上的未交增值税与国税系统相差冲销这个数字
账上如何调整呢？
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2018-04-12
老师，在长投中，比如说第一次投资按权益发核算，借： 长投-投资成本 贷：银存 借：长投-损益调整 贷：投资收益 第二次，合并后的分录是借：长投 （1+2）次 的 贷 ：银存 /长投-损益调整 /资本公积-资本溢价 ，把损益调整的科目结转了，那投资收益不用结转吗？
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2019-05-27
建筑服务经过了几次税率调整 ，请问具体调整时间？
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2020-10-23
广告费调整调增项，如果是负数怎么办
无形资产减值准备属于调整调增项目吗
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2021-12-02
“不是的，
你这个是属于以前年度损益调整。
你如果直接调整年初，那你的财务数据就不延续了。
你是直接在调整分录当期调整期初余额”老师，你说的这段话我没懂，1.就是我之前的资产负债表中，在期末余额中调整数据是没错的吧？2.“未分配利润”项目的期末余额 等于 其年初余额 加上 当期利润表中净利润的本年累计数 再加上 以前年度损益调整数 这样是没错的对吧？3.如果2是没错的，那我之后的月份填资产负债表中填“利润分配”期末余额数据，是都要 加上 之前的以前年度损益调整的那2200吗？4.这样会直到下一个年度才能转入年初余额是吧？5.为什么我在网上查到的用了以前年度损益调整科目，他们都说是要调整资产负债表的年初余额呢？网上他们的说法有问题吗？
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2020-01-20
老师，下午好，我做了一笔以前年度损益调整分录，然后我看了一下财务报表，里面资产负债表里的未分配利润不等于利润表里的利润总额，想差金额就是以前年度损益调整的金额，是怎么回事的呢？
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2019-06-04
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