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预收账款余额是负数表示在借方，预付账款余额是正数表示在借方，对吗？然而这两个科目的客户是一样的，那么可以将这两科目合并吗？合并成怎样记账？
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2020-03-10
某企业为增值税-般纳税企业， 材料按计划成本法核算，甲材料计划单位成本10元，“原材料科目月初余额40 000元，“材料成本差异“科目月初贷方余额为548
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2022-04-25
请问一下，第一张图是科目余额表，第二张是新建账套的初始数据，新建账套的初始数据的主营业务收入和主营业务成本就是科目余额表的501和511
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2019-06-12
10月接账，录入初始数据试算平衡，发现期末余额合计数和原交接单不一样。核对发现应交税金期末余额是贷方30.32。它的三级科目在借方有1957.34.和820，这两个数之和刚好是我输入的和交接科目余额表数据差额。对于三级科目造成的这个误差是软件设置问题，还是我的问题?
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2018-03-28
老师请问下下 之前是公司企业现在转成民非了 那之前本年利润科目现在变成什么一级科目.....
我已经把利润分配科目转成非限定性资产了 还差本年利润没转 而且这两个科目都有余额
现公司形式变了 之前这两个科目在民非下如何转换 而且有余额
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2019-05-30
某市政府总预算会计将一般公共预算本级支出科目的借方余额4958000元全数转入一般公共预算结转结余科目会计分录怎么写
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2021-12-03
请问老师，科目余额表里应交税费-应交增值税的下级科目的关系是怎么样的？是销项税额+进项税额转出-销项税额=转出未交增值税吗？
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2020-03-06
1.20×3年1月31日，甲公司将所有收入类科目余额：主营业务收入贷方余额3000000元其他业各收入优方余额600000元投瓷海收益贷方余额600000元、营业外收入贷方余额280000元，公允价值变动损益贷方余额500000元。费用类科目本期余额：主营业务成本借方余额1800000元、税金及附加借方余额120000元、销售费用借方余额200000元、管理费用借方余额500000元、财务费用借方余额80000元、其他业务成本借方余额200000元、营业外支出借方余额60000元、资产减值损失借方余额300000元，资产处置损益贷方余额260000元。企业适用的所得税税率为25%。要求：
（1）根据所给账户资料计算企业当期的：营业利润、利润总额、所得税费用、净利润
（2）编制期末结转当期收入类科目的会计分录。
（3）编制期末结转当期费用类科目的会计分录（不包括所得税费用）。
（4）编制计提企业所得税的会计分录。
（5）编制结转所得税费用的会计分录。
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2021-12-13
应付职工薪酬科目下挂着工资余额，能不能做一笔收到法人借款，把应付职工工资科目平了，
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2018-06-06
老师我接的2021年12月底应交税费科目余额怎么结转到未交增值税和转出未交增值税科目
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2022-02-07
就是我现在公司要我调账，调回正确的，比如调完科目对原先的科目余额表的数字有影响吗
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2018-11-22
去年12月报表中应交税费科目有余额，今年如何调整巳交纳的应该税费科目（20年1月巳交）
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2020-04-11
科目余额表显示有李红，其他应收款借方余额有213600，其他应付款55000，这个重分类怎么做会计分录？
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2018-02-27
科目以前没设数量金额辅助核算，现在有余额，如何改成数量金额辅助核算？？
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2017-10-10
除了税务系统，在哪可以看上月留抵税额，哪个科目余额可以是留底税额吗？
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2017-08-23
明细账是做到几级科目？是如果我们科目细分到4级，4级的科目也得做明细账吗？那像我们月末计提增值税时，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷记应交税费-未交增值税，那就等于二级科目应交增值税的期末余额会是0，但三级科目的进项税额，销项税额，转出未交增值税的余额都不是0了？
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2019-09-06
如果“制造费用”科目存在期末余额，则应在资产负债表“存货”项目下列示吗？
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2019-05-05
老师问一下，季度申报资产负债表期末余额是不是填写各科目截止9月30日本期余额这个数？
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2022-10-11
T形帐，科目余额表，试算平衡表，总账，明细账的期初余额都是什么时间段的呢？假如是4月份的
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2023-03-22
利润表是根据科目账户余额填写的吗，然后数学计算，科目汇总表有什么样的作用，管理费用会有贷方发生额的吗
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2017-10-12
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