这样看科目余额表有什么问题么？哪些需要冲平什么的么？

玖柒@ 追问

2018-07-13 09:19

每个月必须结平么？可以一起结么？

曾老师 解答

2018-07-13 09:20

是的，每个月月底都必须要结账，要结转到利润科目，

玖柒@ 追问

2018-07-13 09:23

这里面的财务费用，管理费用。销售费用，需要结转，主营业务收入需要结转么

玖柒@ 追问

2018-07-13 09:32

我刚接收，以前的会计没有结转过，我可以直接在6月结转以前5个月的么

曾老师 解答

2018-07-13 09:41

主营业务收入、主营业务成本、营业外收支也要结转，你看看利润表里面有哪些科目，都要结的。6月结当年的应该问题也不大的。

玖柒@ 追问

2018-07-13 09:47

好的，谢谢老师，那再问老师一下，每个月计提下个月的工资数，然后下个月实际发放时由于缺勤，工资少发200，这样影响我上个月计提么？

曾老师 解答

2018-07-13 10:00

正常是先冲掉上月计提，然后根据实际数确认应付职工薪酬和相应的成本费用，再按实际的数发就可以了。

玖柒@ 追问

2018-07-13 10:17

嗯嗯，好的，谢谢老师

曾老师 解答

2018-07-13 10:18

不用客气，希望有帮助

玖柒@ 追问

2018-07-13 10:26

比如说，我计提一份工资是3000。然后当月由于考核，只发俩千。后来由于考核错误，有补回来了800。这样计提的工资，这样来回的分录该怎么表达呢

曾老师 解答

2018-07-13 10:35

计提了以后，要冲掉，然后再根据实际数确认相应的成本费用，如果是错发的，补回来的时候，借：管理费用  负数   贷：应付职工薪酬 负数 
借：银行存款   贷：应付职工薪酬