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老师，想请问下，实际工作中递延所得税是怎么处理，比如说，计税时用双倍余额法计提折旧，账务用年限平均法就造成了差异，那么当月就要做一笔借:所得税费用 贷:递延所得税负债的分录吗？那么账面和计税就一致了，然后交税时按照所得税费用金额缴纳？是这样吗？
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2020-07-25
建筑行业异地预缴的个税走职工薪酬科目，公司这部分工人没有在公司正常算工资里面，最后是不是职工薪酬科目有差异呢？该怎么做才好呢？
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2019-01-11
冲回上月31日暂估入库服装100件，200元/件，金额20,000元。 分录怎么做啊
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2016-04-11
我们有A、B 2个公司，B公司现在的用原材料是从A公司借的，我入库上面是做的借入，暂挂A公司借入 分录是 借：原材料 -原材料 贷：应付账款-暂估-暂挂 现在我根据出库表领用做成本，A公司也从B公司的库存中领用，我该怎么做分录呢 做相反的分录冲吗 老师：我暂挂这个账务处理正确吗
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2015-05-28
暂借差旅费4000，报销了3600，余款退回到库存现金是什么意思
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2023-10-23
小规模旅行社差额征收，4至6月含税收入1万，含税成本9000，开普票时不含税收入填多少？应交税费借贷方差额走哪个科目？
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2018-07-12
税务局推送的信息异常的，在应该在哪里找？
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2019-01-15
抵扣联已扫，但当月暂时不能做账，应该怎么做（其实是内外一套帐）
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2016-07-05
1、甲股份有限公司(以下简称甲公司)系上市公司，2013年1月1日递延所得税资产为100万元，递延所得税负债125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25%。按照税法的相关规定，自2014年1月 1日起，该公司适用的所得税税率变为15%。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2013年利润总额为1000万元，该公司2013年会计与税法之间的差异包括以下事项:
(1) 2013年1月1日，自证券市场购入当日发行的一项5年期到期还本付息国债，甲公司将该国债作为持有至到期投资核算，当年确认利息收益40万元。税法规定，国债利息收入免交所得税。
(2)因违反税收政策需支付罚款60万元，款项尚未支付。
(3) 2013年7月1日，甲公司自证券市场购入某股票，
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2022-11-01
月末，出纳需查对账证金额与方向的（ ），如发现错误应立即更正。
A一致性
B重要性
C相关性
D严谨性
单选题，该选哪个？
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2019-10-22
服务行业的销项发票很多，进项发票暂时没有，金税三期了，这种费用还能暂估吗？
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2018-04-16
建筑业如果在异地没有预缴税款，在机构所在地缴纳了，会有纳税风险吗？
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2019-11-05
就是我们单位在农行存了结构性存款明年的1月分才能到期收到利息，现在我们集团要求暂估利息收入账，暂估的利息收入需要我本月计提企业所得税下月初缴纳吗？还是我等着明年收到利息了再上税
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2019-06-29
老师什么叫差额纳税？
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2021-04-15
甲公司采用计划成本核算存货的发出成本，月初结存甲材料100千克，原材料借方金额为23 000元，材料成本差异贷方金额为200元，本月购入甲材料200千克，实际成本为44 000元，计划成本为46 000元，本期生产领用甲材料150千克，计划成本为34 500元，则月末结存甲材料的实际成本为（ ）元。
本期材料成本差异率=（期初结存材料的成本差异+本期验收入库材料的成本差异）÷（期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料的计划成本）×100% 甲公司材料成本差异率=（-200-2 000）÷（23 000+46 000）×100%=-3.19%； 甲公司期末结存甲材料实际成本=（23 000+46 000-3 4500）×[1+（-3.19%）]=33399.45（元）。 故选B。
不是应该-200+2000吗？为什么-200-2000？
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2019-05-10
小规模纳税人开票的时候怎么体现应交税金，缴纳时又怎么出分录
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2019-06-03
老师，这个全年一次性奖金收入里边的应纳税所得额是怎么算出啦的
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2018-12-08
在上一年度有暂估商品，本年度也有暂估商品，冲消时有没有时间要求？
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2019-06-11
暂不能开发土地如何缴纳城镇土地使用税？
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2017-05-29
出售交易性金融资产是应将其公允价值与账面价值的差额不是确认为投资收益嘛
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2019-03-02
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