老师，想请问下，实际工作中递延所得税是怎么处理，比如说，计税时用双倍余额法计提折旧，账务用年限平均法就造成了差异，那么当月就要做一笔借:所得税费用 贷:递延所得税负债的分录吗？那么账面和计税就一致了，然后交税时按照所得税费用金额缴纳？是这样吗？

茜  追问

2020-07-25 19:14

我想知道，这个差异产生以后当月要怎么做分录，当月我交所得税按照什么交

茜  追问

2020-07-25 19:16

就想知道实际工作中具体怎么做

茜  追问

2020-07-25 19:17

何时再转回，差异什么时候抵消

秀秀老师 解答

2020-07-25 19:39

按应纳税所得额调整后的交啊，（利润总额+调增-调减）*所得税税率=应交所得税   借:所得税费用   贷:应交税费-应交所得税   再做确认的递延所得税资产或所得税负债     每年都这样做，每年都要比较计税基础与账面价值   确认的递延所得税资产或递延所得税负债是应有余额，再减去年初余额就是当年要确认或转回的