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递延所得税，是确认预计负债以后就确认递延所得税吗？
如果预计负债确认100，当期所得税费用就要减少25（这个确认的前提，是不是当期的所得税应纳税额必须调增？）
如果当期每个季度都对净利润做了相应的调增和调减，是不是汇算清缴就不需要调了？
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2022-05-26
个人所得税经营所得纳税申报表(A）表里的利润总额这个数字怎么来的？
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2019-05-10
季度所得税申报表营业收入和成本所得利润就是纳税额？费用不抵缴吗？
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2020-01-07
1.(多选题， 10 分)
某企业本年实现主营业业务收入2000万元，本年利润为100万元。企业全年支付职工工资100万元，职工福利费用30万元，职工工会经费1.5万元，职工教育经费6万元。企业适用15%的所得税率。其他项目没有发现问题，企业适用福利费、工会费、职工教育经费的扣除比例为14%、2%、2.5%。请计算其全年应当缴纳的所得税。
A.应纳税所得税17.25（万元）
B.应纳税所得税17.925（万元）
C.调整职工三项费用增加应纳税所得额19.5（万元）
D.调整职工三项费用增加应纳税所得额16.5（万元）
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2022-01-05
2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000
缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000
贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？
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2020-06-09
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
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2017-01-16
老师好，税务电话说年度所得税申报表利润总额不让负数，让调整，那本期应补（退）所得税额，可不可以是负数？如果是负数税务还需要退款吗？还是不用退，就这样上报就可以？
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2019-06-20
尊敬的纳税人您好，您本期汇缴填报的数据除第21行“减：弥补以前年度亏损（填写A106000）”、第32行次“减：本年累计实际已缴纳的所得税额（不含地方减免）”、第33行次“九、本年应补（退）所得税额（31-32）”外，其他行次数据全部都为零，请您再次确认填报的数据是否准确！
年报的时候出现了这个是什么意思
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2022-05-30
一般纳税人本月收入低于3万,怎样填增值税表，本企业属小型微利企业，工业，年度应纳税所得额不超30
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2015-10-10
某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，某纳税年度有关经营业务如下：
（1)销售小家电取得不合税收入8600万元，销售成本5660万元；出租设备取
得租金收入200万元。
(2)营业外收入50万元；取得国债利息收入30万元。。
(3)发生广告费1200万元。
A (4)发生业务招待费90万元。
(5)向非金融企业借款500万元，支付利息40万元(当年金融企业同期同类贷款利率为5.8%）。
要求：根据上述资料，计算该企业当年的收入总额、应纳税所得额及应纳税额。(提示：销售收入为8800万元)
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2022-06-14
某企业为制造业居民企业（一般纳税人），2020年生产经营发生的业务情况如下：
（1）年度销售收入5800万元。
（2）年度销售成本4000万元。缴纳增值税税额900万元，其他税金及附加100万元。
（3）年度销售费用800万元，其中广告费用300万元，业务宣传费用200万元。
（4）年度管理费用600万元，其中包含业务招待费用100万元，新产品研发费用50
万元（加计扣除75%）。
（5）年度财务费用100万元，其中包括向非金融企业借款500万元支出利息，年利率
10%（银行同期同类贷款利率5%）
（6）营业外支出50万元。其中向供货商支付违约金10万元、交纳税收滞纳金2万人，
通过公益性团体向贫困地区捐赠10万元。
综合该企业本年度的以上经济业务，要求计算以下项目：
（1）2020年度会计利润。
（2）广告费应调整的应纳税所得额。
（3）业务招待费应调整的应纳税所得额。
（4）研发费用应调整的应纳税所得额。
（5）财务费用应调整的应纳税所得额。
（6）公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
（7）其他项目应调整的应纳税所得额。
（8）该企业2020年度应纳税所得税。
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2020-05-25
D公司2018年利润表利润600万元,经检查账簿资料,发现当年有下列事项:5月10日因环保问题被环保局罚款10万元;8月15日确认并于8月25日收到Q公司分派的现金股利12万元(该股权投资按成本法核算);年底汇总计算后公司业务招待费超标准支出3万元;年底确认当年债券投资利息收入6万元,其中国债利息收入2万元。无其他纳税调整事项。D公司2018年应纳税所得额为( ) 万元
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2022-12-27
小微企业应税所得额小于50万（含50万）可以享受按应税所得额的50%*20%来计算应交所得税，做分录的时候我是直接享受减免后的直做，还是要先原就将应税所得额计后，减免的部份做营业外收入-政府补贴，这样来做分录？
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2018-01-12
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
我公司符合上述要求，需要向税务局备案什么资料？
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2024-04-26
公司交纳了企业所得税，为什么还要交个人所得税——个人承包承租经营所得税，是不是交重了呢？即然是一建筑公司，应为企业吧，就交纳企业所得税，为什么税务还要补征个人承包经营所得税呢？
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2018-06-11
你好，个体户应纳税经营额是68000，我一季度开普票超多少要交个人所得税?
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2021-09-07
中国公民李某2020年度的收入情况如下：
（1）每月工资收入7500元；
（2）取得兼职收入25000元；
（3）取得稿酬收入为20000元；
（4）转让私有住房一套，取得转让收入1000000元。该套住房购进时的原价为750000元，转让时支付有关税费50000元；
（5）取得保险赔款5000元；
（6）购买福利彩票，一次中奖收入28000元。
假如计税时的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除为15000元。
要求：根据上述材料，回答下列问题：
（1）李某综合所得应纳税是（ ）元。
（2）李某转让住房应纳个人所得税为（ ）元。
（3）李某取得保险赔款应纳个人所得税为（ ）元。
（4）李某福利彩票一次中奖收入应纳个人所得税为（ ）元。
（5）李某2020年应纳的个人所得税合计是（ ）元。
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2022-12-02
往年亏损，今年盈利，应纳所得税减免要不要做凭证?
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2020-03-07
请问按着最新小型微利企业所得税优惠政策，如果应纳税额不超过300万，所得税的税率应该是多少？具体数值，怎么算的 建筑行业的
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2019-06-27
怎样计算加计扣除可申请退回税额呢？假如16年利润总额是25万，已缴纳所得税额是6万多，可加计税前扣除的研发费用是70万，那我们可申请退回16年所缴纳的所有所得税额吧
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2017-08-03
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