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甲公司2015年亏损¥1,000,000.2016年亏损¥800,000 2017年至2020年不亏不盈2021年度未弥补净亏损前应纳税所得额¥2,000,000甲公司2021年度弥补亏损以后的应纳税所得额为多少万元。
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2022-05-06
#提问#对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额。这是从19年1月就开始实行了吗?
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2019-01-10
老师，你好，个人独资企业生产经营所得的个人所得税核定征收，核定所得率是0.1，这个季度是5万的收入，那应该缴纳多少个人多得税？怎么计算？
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2020-04-15
按新的会计准则，今年5月份汇算清缴用现金缴纳2017年1-12月的企业所得税，计提时:借:所得税费用，贷:应交税费_企业所得税，用现金支付时:借:应交税费_企业所得税，贷:库存现金，需要结转吗，如果不结转的话，在第二季度报的利润表能体现所得税费用
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2018-07-16
31日，按25%所得税率计算本月应交所得税
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2021-12-25
应交所得税和所得税费用有什么不一样
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2022-01-04
本年的1月10号缴纳了企业所得税292万，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，又在本年的1月20号申请退税成功292万，借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 这样做分录对不对？如何在利润表中显示相互冲销为零？
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2019-02-27
所得税汇算清缴的应纳税额是不是利润表里面的净利润？汇算清缴时要把各项扣除调增调减，能扣除都是当期的是吧？比如利润表里面的所得税费用包含15年的是不是要把15年的去掉，只能扣除16年的？
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2017-04-18
老师 我2020年的个人所得税汇算清缴显示应纳税额是424.74 已纳税额是27.03 这个是不是需要补缴呀 必须交这个钱吗 我是因为去年在两个单位兼职 他们都给我报个税了 现在汇算清缴出来的这个金额我是不是需要补缴 我不补缴有什么后果吗
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2021-03-26
老师问一下公司17年成立的，17年12月份资产负债表未分配利润是付2万，18年12月份未分配利润年末余额13.5万，19年12月份未分配利润年末余额6万，12月份也就是本月应纳税所得额是5.7万，请问企业所得税及增值税纳税所得额这月应该交多少？
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2020-01-14
新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;
本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。”
问题：1.如果2020年12月固定资产/无形资产已投入使用，发票未到（2021年3月收到发票），该如何做账务处理？2.如果2020年因为发票未到，会计未做账务处理，2021年3月才收到发票，那这些无形资产（财务软件）和固定资产（办公桌椅、投影仪、催眠仪）是否允许在2020年所得税汇算清缴时一次性扣除？
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2021-05-25
老师，对方欠我们施工原料款20万，我们给对方开了普票20万，但是对方有要求让我们在向供货方那购施工原料时，这20万不要让供货方给我们开具发票，开成收据，收据开成两份，一份写这20万是我们单位在供货方那进的货，一份写这20万是她们在供货方那进的货，再让我们单位提供施工原料的汇总表，她才给我们付欠的20万原料款，她这样的做法对吗？她是老会计了，接手了6家单位会计工作，说做法是对的，我现在不知道该怎么做这笔账，只能将这发票的20万确认收入吗，年度汇算清缴调整应纳税所得额，交企业所得税吗
由于双方老板是好朋友，原料款是按成本价给对方单位的，现在对方单位坚决要那样做，我不知道该怎么做
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2020-07-10
老师，现在开票收入是400万，成本加油费只有30万到40万。自己公司名下只有一辆车，向个人租赁10辆车。成本想控制在320万，最后应纳税所得额为80万，想享受小型微利企业的企业所得税5％的优惠，。现在租赁的这10辆车个人不给出税钱，只能公司出，问题是代开多少钱的租赁费合适和做多少的人工费合适呢？求解决方案
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2019-10-21
对方欠我们施工原料款20万，我们给对方开了普票20万，但是对方有要求让我们在向供货方那购施工原料时，这20万不要让供货方给我们开具发票，开成收据，收据开成两份，一份写这20万是我们单位在供货方那进的货，一份写这20万是她们在供货方那进的货，再让我们单位提供施工原料的汇总表，她才给我们付欠的20万原料款，她这样的做法对吗？我现在该怎么做这笔账，只能将这发票的20万确认收入吗，年度汇算清缴调整应纳税所得额，交企业所得税吗，对方是老板朋友，我们开的20万发票全按成本价出的
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2020-07-09
2020年8月，马老师博士毕业后，入职武汉XX大学，至当年12月31日，累
计从学校获得工资薪金40000元，另于10月从中南XX大学获得讲课费3000
元，11月从武汉XX学院获得评审费1000元。由于马老师尚未在武汉购房，
于9月5日开始租赁学校周转房每月租金500元，而为了提升自身专业素养，
于12月21日在华中XX大学继续教育学院报名市场营销自考本科。鉴于父
母年迈，马老师从9月开始每月还需支付赡养老人费用800元。在不考虑
增值税的情况下，请据此回答以下问题：
1.计算马老师2020年度综合所得应纳税所得额
2.计算马老师2020年度被预扣预缴的个人所得税款金额
3.计算马老师2020年度汇算清缴时可申请退还的税额
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2021-12-21
18. 某工业企业2018年销售（营业）收入为1800万元，当年实际发生广告费支出350万元；2019年取得销售收入1900万元，出租房屋取得收入100万元；转让商标所有权取得收入240万元；当年实际发生广告费支出200万元。则该企业在计算2019年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费为（）万元。老师转让商标所有权计入其他业务收入吗，收入总额要不要加上去？
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2020-07-10
某个体工商户李某，2019年发生以下事项：
（1）营业收入18万元，与家庭生活混用难以分清的营业费用10万元，缴纳雇主责任险0.8万元，营业外支出共计1.5万元，其中税收滞纳金0.5万元。
（2）2019年3月，李某将一闲置住房出租，约定自2019年3月起租赁期2年，月不含税租金0.3万元。此外，2019年5月，李某为此房发生一笔0.32万元修缮费用。
（3）2019年9月，李某开始参加大学函授课程。
（已知：李某未取得综合所得，不考虑印花税及其他事项。）
要求：
（1）请说明李某参加学历继续教育的税法规定。
（2）计算业务（2）李某全年应纳个人所得税额。
（3）计算业务（2）李某全年应纳税金合计额。
（4）2019年度李某经营所得应纳税所得额。
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2022-04-11
企业所得税填表的时候，小型微利企业那栏系统怎么自动选否了，公司是小型微利企业的公司资产总额400万，从业人数4人，年应纳税所得额才30多万
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2019-01-08
老师 我们所小微企业 所得税汇算清缴应纳税所得额是748314.51 那减免多少 交多少 我怎么算出来跟税局自带出来数据不一样
1/1803
2020-05-27
某个体工商户李某，2019年发生以下事项：
（1）营业收入18万元，与家庭生活混用难以分清的营业费用10万元，缴纳雇主责任险0.8万元，营业外支出共计1.5万元，其中税收滞纳金0.5万元。
（2）2019年3月，李某将一闲置住房出租，约定自2019年3月起租赁期2年，月不含税租金0.3万元。此外，2019年5月，李某为此房发生一笔0.32万元修缮费用。
（3）2019年9月，李某开始参加大学函授课程。
（已知：李某未取得综合所得，不考虑印花税及其他事项。）
要求：
（1）请说明李某参加学历继续教育的税法规定。
（2）计算业务（2）李某全年应纳个人所得税额。
（3）计算业务（2）李某全年应纳税金合计额。
（4）2019年度李某经营所得应纳税所得额。
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2022-04-15
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