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位于某市的甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的生产和销售业务.已知，
销售货物增值税税率为13%;交通运输服务增值税税率为9%; 高档化妆品消费税税率为15%;
城市维护建设税税率为 7%：教育费附加比率为 3%。2021 年 12 月有关经营情况如下：
（1）销售自产高档保湿精华，取得含增值税销售额 3390000 元： ←
（2）将自产 400 瓶高档保湿精华移送专柜样品展示区给客户试用，含增值税单价 565 元/
瓶，成本 200 元/支，成本利润率 10%。+
（3）将自产的高档眼霜移送至本市自设非独立核算门市部，成本价 92 元/支，门市部对外
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2022-12-08
甲公司为增值税一般纳税人，适用的货物增值税税率为13%，出租及出售不动产增值税税率为9%。2020年12月发生部分经济业务：
(1)2日，外购原材料一批，取得货物增值税专用发票注明的价款为230万元，增值税税额为29.9万元，取得运费增值税专用发票注明的运费为3万元，增值税税额为0.27万元，原材料已验收入库。以上款项均通过银行转账方式支付。
(2)5日，将一批原材料委托乙公司将其加工为A产品(非金银首饰的应税消费品)发出原材料的成本为22万元，支付加工费取得增值税专用发票注明的价款为30万元，增值税税额为3.9万元，乙公司按税法规定代收代缴的消费税为13万元收回的A产品直接对外出售。以上款项均通过银行转账方式支付。
(3)19日，将一台不需用的固定资产对外以短期租赁方式租出，取得月租金收入为25万元(不含税)
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2023-05-04
为什么把税费放到其他应交款里，而不是应交税费核算，她把上月应交的增值税放到应交税费—应交增值税—已交税金核算，不是应该放到应交税费—应交增值税—未交税费里核算吗
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2019-01-16
个体工商户：生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 如果应纳税所得额为40000，应交多少税
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2022-01-04
全国税收调查表在审核时提示企业表233行弥补以前年度亏损不应为负数，这张表是信息表企业所得税选1或4的企业填写，我们的方式是2，这就不应是我的填写范围，可是审核时提示不应为负数，而表内数据也是0，无法写审核说明。咋办？
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2017-05-23
会计学堂实操有一题。物业公司2.4收到物业费，这个物业费起费日期为1～28号，但是未开具发票。答案是借银行存款贷预收账款。 应交增值税销项税费。为什么没开票要交销项税额
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2019-03-30
5月份收到专票，当时记账是应交税费-进项税额xx,6月份进行勾选认证，5月份不用非记账为待认证进项税额吧？因为5月份取得专票在网上当时认证不了，六月份才能认证
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2019-06-04
我们公司去年有90万的专票被稽查局查出来证实为虚开，现接到税务行政处罚事项告知书，处罚1万元，还要补交企业所得税，去年全年利润为70万，应该补交多少企业所得税？
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2019-11-25
防伪税控系统全额抵扣，在申报的时候，主表里因为进项大于销项，所以第23行的应纳税减征额为0，但附表4里本期抵减数我填了（应该不用填），怎么办？我可以下期继续抵扣吗？（已经清盘，我还能撤销申报吗）
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2017-11-02
旅行社本季度收取团款4万元并给客人开具了4万元发票（门票跟车费一共花费4万元）。作为小规模纳税人免税，免税销售额应该填多少？
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2022-10-08
老师，我开出的1%普票含税收入是5099362，申报时将发票含税收入5099362填附列表5列，应税行为（3%征收率）扣除额是什么，怎么算填第2列，第3列吗
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2020-07-12
对外销售气缸容量2．2升以上乘用车10辆，每辆出厂价20万元，开出专用发票，以银行本票收讫。消费税的税率为10%。计算应纳消费税，并做会计分录。
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2019-12-19
甲企业于2019年1月1日，以680万元的价格购进当日发行的面值为600万元的公司债卷。其中债卷的买价为675万元，相关税费为5万元.该公司债卷票面利率为8%，期限为5年，一次还本付息。企业将其分类为债券投资。该企业计入“债券投资”科目的金额为680是为什么呢？相关税费为什么不单独设置"应交税费"呢？
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2021-12-16
(-)2020年5月1日，甲公司用银行存款购
入一台需要安装的设备，取得的增值税专
用发票上注明的价款为 200000 元，增值税
税额为26000元，支付安装费并取得增值
税专用发票，注明安装费40000元，增值税
税额3600元。甲公司为增值税一般纳税
人，应编制如下会计分录：
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2020-07-02
残疾人就业保障金申报，老师我们是按季度缴纳的小规模纳税人，应安排的比例为0.015，我上年度在职人数为3个，每人每月都是5000请问我算出来这季度是不是应纳税额为675，然后因为满足少于30人，最后应纳税额为0
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2022-04-12
建筑行业项目购入搅拌机站一台含税价182800元 不含税价格161769.91 进项税额21030.09 供应商是：成都金昊建工机械有限公司（专票）作为固定资产如何分录
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2020-11-27
老师想问下， 我们公司开出了很多的免税发票，请问老师，那么对应这些发票的成本票，我们时可以进行所得税税前扣正常作为成本扣除的把
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2022-08-25
转登记纳税人作为一般纳税人经营期间的销售或者购进业务，在转登记后发生销售折让、中止或者退回的，应按照一般计税方法进行调整对吗？
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2020-04-27
请问老师我单位为合伙企业，一季度申报个人经营所得税，从每个合伙人银行卡扣款，现在单位会计下载个人所得税完税证明，应该怎么入帐
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2020-05-22
含税103税率3%应征税额103*0.03=3.09 计税金额为何是100
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2019-07-08
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