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借：库存商品 25
预计负债 40
应交税费——应交增值税（销项税额） 5.2
贷：应收退货成本 25
银行存款 45.2
老师 这种销售退回分录可以拆开来写吗？
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2023-08-15
6. 2021年7月，王某销售一套住房，取得含税销售收入460万元，该住房于2018年3月购进，购进时支付房价100万元，手续费0.2万元，契税1.5万元，王某销售住房应纳增值税（ ）万元。
A. 21.90
B. 17.14
C. 12.05
D. 0
【答案】A
【解析】应纳增值税=460÷（1＋5%）×5%= 21.90（万元）
请问老师这个满2年的个人住房不是应该0么
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2022-07-22
老师，应交税费-销项税额和应交税费-待转销项税额有什么区别
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2021-01-08
一般纳税人销售菜籽油月销售额25万，需要交增值税和企业所得税吗
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2019-10-12
甲公司为增值税一般纳税入,20单月销售机器设备取得含增值积销售额900万元,同时又销售农机取得含增值税销售额100万元,进项税额共计70万元。甲公司未对其分别进行核算。请对其进行纳税
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2023-03-15
第二题:某商业零售企业,2022年不含税销售额为5000万元,商品
销售的平均利润率为35%。他们准备在223年春节期间开展一次促
销活动,以扩大该企业在当地的影响。请该公司进行这次促销活动
的纳税筹划。
第三题:某制造业企业,资产总额为2000万元,从业人数100人
2021年该企业年度应纳税所得额为320万元,请给出至少2个企业
所得税纳税筹划方案。←
第四题:甲公司是一家生产企业,为增值税一般纳税人,主要耗用N
材料加工产品:现有A、B两家企业供应N材料,其中A为一般纳税
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2022-12-21
去年暂估费用12万元，分录是：借 销售费用-暂估 12，贷 其他应付款-暂估 12；今年收到 专票 10.9万元（含税），进项税额0.9万，请问收到10.9万元专票怎么做账？
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2023-02-20
老师，你好，增值税申报表19行本期免税销售额和20行小微企业免税销售额填的数字一样吗
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2021-04-07
比如当年收入100万，发生广告费20万，当年销售(营业)收入的15%就是15万，当年扣除15万，剩下5万结转次年抵扣？请问是不是5万就并入应纳税所得额计算所得税？
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2022-01-10
老师，目前年销售额超过多少不属于微小企业？
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2022-05-18
老师b选项逾期未退押金就应该记入销售额啊
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2021-06-20
销售货物后，货已发出，没收到货款，分录是借 应收账款，贷 主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）吗？本月没收到钱，需要缴纳增值税吗？
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2021-05-26
超市从供应商拿货过来卖 然后每个月供应商按总销售额给我超市30%的扣点 比如 销售额10000 扣点3000 〈最后付款给供应商7000〉那么这个分录该怎么做啊
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2019-01-13
上年度销售成本结转金额错误太多，怎么处理
1/2819
2021-01-28
小型微利企业年销售额430万 还没有小微减免？
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2019-06-27
我想咨询，我公司是小规模采购一批额温抢，本月实现销售，增值税的税率是多少？怎么计算应税额！
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2020-02-22
老师好，抵税这个: 外贸企业出口销售所耗用的原材料应退进项税额，还有进项税额的吗，怎么理解？
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2020-03-20
下列关于金银首饰零售环节征税的陈述，不正确的是（ ）。
A、金银首饰与其他产品组成成套消费品销售的，应按销售额全额征收消费税
B、零售环节适用税率为3%，在纳税人销售金银首饰、钻石及钻石饰品时征收
C、改在零售环节征收消费税的金银首饰仅限于金基、银基合金首饰以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰
D、金银首饰连同包装物销售的，无论包装是否单独计价，也无论会计上如何核算，均应并入金银首饰的销售额，计征消费税
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2020-03-03
某液晶电视生产企业为增值税一般纳税人。2019年2月发生以下业务：
2019年2月销售情况如下：
（1）向本市某家电销售公司销售29寸液晶彩电5 000台，出厂单价每台含税0.3万元，家电销售公司一次付清货款。
（2）向本市一新落成的宾馆销售29寸液晶彩电800台，开具普通发票上注明销售额240万元，由本企业车队运送该批彩电取得运输费收入1万元。
（3）向本市某红十字医院捐赠29寸液晶彩电30台。
1.计算该企业当月可以抵扣的增值税进项税额。
2.计算该企业当月增值税销项税额。
3.计算该企业当月应缴纳的增值税。
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2021-10-14
老师好，我公司2015年是小规模纳税人2016年转为一般纳税人，因连续12个月销售额未达到500万，现批还能转回小规吗？还进项税额己抵扣完了，小规销售要进项转出吗？原税率9%，小规后税率是？
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2019-08-20
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